Se qualcuno aiuta regolarmente con la famiglia e non è registrato, questo è un lavoro illegale. Il datore di lavoro è responsabile della registrazione della collaboratrice domestica come mini jobbers. Nella nostra intervista, l'esperto del controllo dei costi spiega quali costi sorgono per la registrazione e quali possono essere rivendicati ai fini fiscali.
Domanda: quanto costa registrare la propria collaboratrice domestica?
Esperto del controllo dei costi: non si può dire a tutto campo , poiché i costi sono sempre calcolati dai guadagni della collaboratrice domestica o dal tuo stipendio. A seconda del livello di guadagno, devono essere pagati importi diversi all'ufficio delle imposte.
Occorre innanzitutto fare una distinzione
- se il collaboratore domestico guadagna meno di 450 euro
- se l'aiuto domestico supera i 450 euro
Il mini-limite di lavoro era un criterio importante, in quanto esiste un rapporto di lavoro soggetto ad assicurazione sociale per oltre 450 euro, per il quale è necessaria una registrazione completamente diversa e per il quale sorgono costi completamente diversi.
Una registrazione con guadagni inferiori a 450 EUR si svolge presso il mini centro per l'impiego di Essen. Questo può essere fatto anche online; sono richiesti solo i tuoi dati e i dati del dipendente.
I costi per il datore di lavoro privato ammontano a un massimo del 14,8% del salario . A seconda della situazione (rinuncia all'assicurazione pensionistica), possono anche essere inferiori.
Le spese per aiuto domestico sono parzialmente deducibili dalle tasse
In qualità di datore di lavoro privato, tuttavia, fino al 20% delle spese totali per l'aiuto domestico può essere richiesto sulla propria dichiarazione dei redditi. Tuttavia, ciò è possibile solo fino a un massimo di 510 EUR all'anno.
Se guadagni più di 450 euro , questo è un regolare rapporto di lavoro soggetto a contributi previdenziali. Il collaboratore domestico deve quindi essere registrato presso la compagnia di assicurazione sanitaria; per loro devono essere pagati integralmente i contributi dell'assicurazione sanitaria e pensionistica.
I costi sostenuti dipendono dalle circostanze esatte del rapporto di lavoro e del dipendente, ma nel complesso si può contare su almeno il 20% circa in più rispetto alla retribuzione lorda. La collaboratrice domestica deve quindi pagare anche le tasse per il proprio impiego e alla fine arriva solo con il salario netto, che è ben al di sotto del salario lordo.
Esempio di costo dalla pratica
Ci avvaliamo di una governante che riceve 200 euro al mese per i lavori di pulizia della casa e piccoli lavori di manutenzione nel nostro giardino.
Lo stipendio per l'aiuto domestico è di 200 euro al mese.
| attività | Costi una tantum |
|---|---|
| Contributo del 5% all'assicurazione sanitaria | 10 EUR |
| Contributo del 18,6% all'assicurazione pensionistica | 37.20 EUR |
| Contributo dell'1,6% all'assicurazione contro gli infortuni | 3.20 EUR |
| Contributo dello 0,9% U1 | 1,80 EUR |
| Contributo 0,19% U2 | 0,38 EUR |
| Imposta forfettaria del 2% (imposta salariale forfettaria) | 4 EUR |
| Quota dei dipendenti nell'assicurazione pensionistica (paga l'aiuto domestico) | meno 27,20 EUR |
| Totale da pagare mensilmente | 29.38 EUR |
| Quindi quota di salario | 14,69% |
Questo esempio di costo è un calcolo basato sui requisiti individuali. In altri casi (salario diverso, requisiti diversi), anche i costi per il datore di lavoro possono essere diversi.
Nel nostro esempio, anche l'aiuto familiare deve pagare degli importi, ovvero 27,20 EUR al mese per l'assicurazione pensionistica.
Tuttavia, in determinate circostanze, può anche essere esentata dall'assicurazione pensionistica obbligatoria - quindi non sono dovuti contributi pensionistici per l'aiuto familiare. Il datore di lavoro paga quindi un ulteriore tasso forfettario del 5% sul reddito.
Tuttavia, non sono previsti accantonamenti aggiuntivi per la pensione di aiuto familiare.
Domanda: quali sono i requisiti per i miei costi come datore di lavoro?
Esperto del controllo dei costi: ci sono alcune cose da considerare qui:
Ha senso registrare la collaboratrice domestica nonostante i costi aggiuntivi
- se si tratta di un mini lavoro (massimo 450 EUR al mese o 5.400 EUR all'anno)
- quale stipendio riceve la collaboratrice domestica
- se vengono pagati i contributi per l'assicurazione pensionistica o se il collaboratore domestico ha chiesto un'esenzione dall'assicurazione pensionistica obbligatoria
- se la collaboratrice domestica ha una sicurezza sociale legale (altra attività, assicurazione familiare, ecc.)
- se l'imposta sul salario è pagata una tantum o è riscossa in base alle caratteristiche dell'imposta sul salario dell'ufficio delle imposte competente
Domanda: quanto posso detrarre mensilmente dalle mie tasse?
Esperti nel controllo dei costi: Fondamentalmente, puoi richiedere il 20% delle spese totali contro le tasse, tuttavia, questo è limitato a un massimo di 510 EUR all'anno (pari a 42,50 EUR al mese).
Nell'esempio sopra, la somma delle tue spese sarebbe EUR 200 + EUR 29,38 costi, ovvero EUR 229,38. Puoi richiederne 42,50 EUR sulla dichiarazione dei redditi come privato.
Domanda: cos'altro devo considerare?
Esperto del controllo dei costi: registrandosi come mini-jobber, la collaboratrice domestica ha diritto anche alle ferie e al diritto al pagamento continuato in caso di malattia . Non dovresti dimenticarlo e tenerlo sempre in considerazione quando pianifichi la tua performance.
Se necessario, devi cercare un sostituto per i tempi di inattività o rinunciare al servizio.
Va anche notato che in Germania esiste un salario minimo . Attualmente costa 9,19 euro l'ora. Dal 1 ° gennaio 2020 sarà aumentato a 9,35 euro.
Cosa succede se la colf non è legalmente assicurata (coassicurata, ecc.)?
Esperto del controllo dei costi: in quanto datore di lavoro non dovete pagare i costi forfettari del 5% per i contributi dell'assicurazione sanitaria.
Domanda: vale la pena registrarsi?
Esperto del controllo dei costi: devi ribaltare questa domanda: vale la pena non registrare la colf?
La risposta è chiaramente "no": sarebbe lavoro illegale e per questo i privati possono essere multati fino a 5.000 euro. Puoi tenerlo pulito per molto tempo.
I costi sostenuti per il datore di lavoro e lo sforzo burocratico sono sproporzionati rispetto alle eventuali sanzioni.
C'è anche un rischio se il collaboratore domestico è infortunato sul lavoro: come datore di lavoro che non lavora, sei obbligato a pagare le spese derivanti dall'infortunio. Nel peggiore dei casi, questo può significare pagamenti pensionistici permanenti.
