Molte persone utilizzano i servizi domestici per un'ampia varietà di motivi. Alcuni non hanno il tempo di occuparsi della pulizia dell'appartamento o del giardino, altri vogliono utilizzare il poco tempo libero che hanno per cose più accattivanti, alcuni mancano delle competenze tecniche, ad esempio per ridipingere i soffitti, e non Infine, ci sono persone che, a causa della loro età o menomazioni fisiche, non sono più in grado di fare la casa da sole.
Questi sono tutti casi tipici in cui un servizio domestico fornisce sicurezza o semplicemente più libertà o svago. Per i servizi forniti vicino alla famiglia, a volte devono essere pagate somme piuttosto elevate, ma la cosa buona è: puoi detrarre dalle tasse i servizi relativi alla famiglia. E questo ogni anno fino a un importo di 4.000 euro. Qui puoi leggere a cosa devi prestare attenzione, cosa conta come servizio domestico e come si differenzia dai servizi artigiani.
Cosa sono i servizi domestici?
Per poter detrarre dall'imposta i servizi forniti, è essenziale che siano considerati familiari. Questo è solo il caso se questi requisiti sono soddisfatti:
- Commissionate il lavoro come privato.
- Altrimenti tu o un membro della famiglia avreste fatto il lavoro.
- Il lavoro è un servizio che viene svolto nella tua famiglia (ad esempio in casa, appartamento o sulla tua proprietà).
L'ultimo punto è particolarmente importante e significa che due servizi che portano allo stesso risultato non sono necessariamente entrambi legati alla famiglia. Se, ad esempio, incarichi regolarmente qualcuno di fare il bucato per te, questo servizio è rilevante per la famiglia solo se i vestiti vengono lavati da te. Il servizio di un'impresa di pulizie che ritira i vestiti e li restituisce in modo pulito non è considerato un servizio domestico.
Il servizio di sgombero neve in inverno, invece, è uno di questi, sebbene sia svolto all'esterno della proprietà, in quanto tale attività viene svolta nel "contesto spaziale immediato del nucleo familiare" (Corte Federale Fiscale, sentenza del 20 marzo 2014, Az. VI R 56/12).
E anche se viene prenotato un servizio di dog walking che trasporta l'amico a quattro zampe (e quindi lascia l'appartamento o la proprietà), questo può essere riconosciuto come servizio legato alla famiglia. Il tribunale finanziario dell'Assia si è pronunciato in un caso in cui gli animali venivano prelevati ogni giorno per andare a fare una passeggiata nell'appartamento e riportati lì, accuditi e accuditi (FG Hessen, sentenza del 1.2.17, Az. 12 K 902/16).
L'assistenza all'infanzia, d'altra parte, di solito non è uno dei servizi legati alla famiglia che possono essere deducibili dalle tasse. Invece, queste spese possono essere rivendicate come spese speciali nella dichiarazione dei redditi. È possibile un massimo di 4.000 euro per bambino e anno, il che riduce di conseguenza il tuo reddito imponibile.
Necessità di servizi domestici
La necessità di servizi per la casa è enorme. Le persone anziane non solo, ma molto spesso, cercano sostegno nel proprio appartamento o casa. Questo è l'unico modo per molte persone di rimanere nel loro ambiente familiare e di mantenere un po 'di indipendenza.
Le persone anziane trovano questi ausili particolarmente importanti per una vita indipendente in età avanzata:
* Germania da 50 anni: 500 inquilini, 600 proprietari di appartamenti e case
In che modo i servizi relativi alla famiglia differiscono dai servizi per l'artigianato?
Se vuoi detrarre dall'imposta i servizi legati alla famiglia, devi distinguere precisamente tra questi e i servizi artigianali. Questi ultimi possono essere indicati anche in dichiarazione dei redditi, ma sono detraibili solo fino ad un importo di 1.200 euro.
I servizi alla famiglia includono tutti quei servizi che sono sufficientemente vicini o correlati alle pulizie. Si tratta di attività che di solito vengono svolte dai membri della famiglia privata e si verificano a intervalli regolari. Le attività che di solito sono svolte da lavoratori qualificati, tuttavia, sono generalmente considerate dalle autorità fiscali come servizi di artigiani.
Quali servizi domestici puoi detrarre dall'imposta?
I servizi domestici che puoi detrarre dalle tasse includono molto lavoro. Dalla pulizia dell'appartamento ai servizi di assistenza, ci sono una serie di servizi che possono essere considerati. Il Ministero federale delle finanze fornisce un elenco dettagliato nell'appendice 1 della sua lettera del 9 novembre 2016 (numero di riferimento: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). Dalla “gestione dei rifiuti” alla “preparazione dei pasti nella famiglia del contribuente”, si dettaglia qui quali servizi sono considerati legati alla famiglia e quali sono lavori artigianali.
Quanti servizi domestici puoi detrarre dalle tasse?
Se hai commissionato servizi domestici, puoi detrarre dall'imposta un quinto delle spese di viaggio e lavoro sostenute. Può arrivare a 4.000 euro durante tutto l'anno. È quindi irrilevante che si effettui un ordine grande o più piccoli: resta la franchigia massima possibile di 4.000 euro all'anno.
Come dovresti pagare i servizi domestici?
Affinché tu possa detrarre dalle tasse i servizi domestici, è fondamentale che tu paghi la fattura (che devi assolutamente rivendicare!) Non in contanti, ma con bonifico bancario o con carta di credito. Questo è l'unico modo per andare sul sicuro se vuoi dichiarare i servizi nella tua dichiarazione dei redditi.
Naturalmente, è anche essenziale che il servizio sia stato fornito legalmente, cioè non illegalmente, perché i vantaggi fiscali sono principalmente destinati a combattere il lavoro illegale. È quindi necessaria una fattura per la corretta presentazione della tassa.
Quali informazioni deve contenere la fattura?
Affinché tu possa vedere chiaramente chi ha fornito il servizio domestico e quando, è essenziale che tu abbia una fattura emessa. Deve contenere le seguenti informazioni:
- Nome e indirizzo dell'azienda
- Codice fiscale del fornitore di servizi
- Informazioni sul tipo di servizio fornito
- Ambito del servizio
- Data di esecuzione
- Importo della fattura, se necessario suddiviso in costi salariali e di viaggio, nonché costi materiali
Idealmente, dovresti anche indicare nella fattura dove è stato fornito il servizio (ad esempio nello studio o nel seminterrato). In questo modo è più facile dimostrare all'ufficio delle imposte che il lavoro era in realtà direttamente correlato alla famiglia.
Quando non posso detrarre dalle tasse i servizi domestici?
In linea di principio, i servizi legati alla famiglia possono essere detratti dall'imposta. Comunque, ci sono alcune eccezioni:
- Non paghi alcuna tassa nel periodo di accertamento Se non paghi nessuna tassa
nell'anno essenziale per la dichiarazione dei redditi a causa di un reddito insufficiente, puoi comunque indicare nella dichiarazione dei redditi i servizi relativi alla famiglia, ma ciò non ha effetto in quanto avrebbero solo ridotto l'onere fiscale. Poiché nel caso menzionato non esiste un debito di questo tipo, la prova dei servizi relativi alla famiglia non fornisce alcun vantaggio per te. - Hai già dedotto le spese
Puoi dichiarare i costi per i servizi legati alla famiglia solo una volta nella dichiarazione dei redditi. Hai ad es. Se, ad esempio, le spese sono già state rilevate come oneri straordinari, non è possibile dichiararle anche come servizi legati alla famiglia. - Un membro della famiglia ha già detratto i costi dalle tasse. Se
vivi con un altro contribuente (ad es. Il tuo coniuge o partner), puoi detrarre le spese per i servizi domestici solo una volta. Entrambi i partner non possono coprire i costi, ad es. B. specificare per la pulizia dell'appartamento in dichiarazione dei redditi. Se si mantiene una famiglia comune, il limite massimo di franchigia di 4.000 euro all'anno si applica a entrambi i partner insieme. Questo è un importo massimo correlato al budget. Quindi, se vuoi ridurre la responsabilità fiscale sia per te che per il tuo partner, dovresti aggiudicare i contratti per i servizi legati alla famiglia in parti uguali.
Importante: se vi siete trasferiti insieme solo durante il periodo di valutazione o se la famiglia comune è stata sciolta durante questo periodo, entrambi hanno nuovamente diritto a detrarre un massimo di 4.000 euro ciascuno.
I costi di locazione aggiuntivi contano come servizi legati alle famiglie?
Se stai affittando un appartamento, puoi anche detrarre dall'imposta i costi indicati nella bolletta, che sono considerati servizi domestici (es. Servizio invernale, servizio di pulizia, giardiniere). A tal fine, tali spese dovrebbero essere elencate singolarmente nella bolletta e chiaramente attribuibili all'appartamento in cui vivi. Se necessario, richiedere tale elenco al proprietario. Secondo la sentenza del tribunale regionale di Berlino, ne hai diritto. (LG Berlin, sentenza del 18 ottobre 2017, Az. 18 S 339/16).
I servizi relativi alla famiglia possono essere detratti dall'imposta - fino a 4.000 euro all'anno.
Poiché la bolletta è spesso in ritardo, capita spesso di dover presentare la dichiarazione dei redditi dell'anno corrispondente. Tuttavia, questo non è un problema in quanto puoi dichiarare questi costi nella dichiarazione dei redditi per l'anno in cui hai ricevuto la dichiarazione. Esempio: non riceverai la bolletta per il 2017 fino alla fine del 2018, ma hai presentato la dichiarazione dei redditi per il 2017 nella primavera del 2018. Quindi includi semplicemente i costi elencati nella dichiarazione, inclusi eventuali pagamenti aggiuntivi da effettuare nella dichiarazione dei redditi per il 2018.
Detrazione dei servizi domestici dalle tasse: i migliori trucchi
Quando si presenta la dichiarazione dei redditi, è assolutamente necessario rispettare le leggi applicabili e - non meno importante! - attenersi alla verità. Tuttavia, ci sono alcuni suggerimenti e trucchi che possono aiutarti a detrarre i servizi domestici dalle tasse in modo particolarmente intelligente e quindi ottenere un po 'di più per te. Dovresti conoscere questi trucchi fiscali:
- Suddivisione in due anni
Se in un anno avete usufruito di un numero particolarmente elevato di servizi legati alla famiglia e avete così raggiunto l'importo massimo applicabile di 4.000 euro, conviene provvedere e far eseguire subito servizi aggiuntivi, ma pagarli solo nell'anno successivo. Perché per l'ufficio delle imposte non è importante la data della prestazione del servizio, ma quella del pagamento. Se il fornitore di servizi collabora, paghi semplicemente l'anno successivo quando avrai nuovamente a disposizione tutti i 4.000 euro. - Servizi all'estero
Hai una casa per le vacanze o una casa all'estero, ad es. B. viene regolarmente pulito da un servizio di pulizia, puoi anche detrarre dall'imposta i costi sostenuti qui in Germania come servizio domestico. Tuttavia, questo vale solo se utilizzi l'appartamento o Your-Best-Home.net da solo. Se affittate la proprietà, le spese non contano come servizi domestici, ma come spese aziendali. - Caso speciale di comunità di proprietari
Se fai parte di una comunità di proprietari (link al mio articolo "Comunità di proprietari"?), Puoi pagare alcuni costi come B. ovviamente pretende anche il servizio invernale ai fini fiscali. Assicurarsi che i conti annuali suddividano chiaramente le singole voci di costo e che siano chiaramente assegnati ai singoli proprietari.
