Ogni proprietario di casa ad un certo punto deve sostenere dei costi artigianali, sia perché la proprietà va avanti negli anni, perché la tecnologia è obsoleta o semplicemente perché il colore non piace più. Come proprietario di una casa e anche come inquilino, hai la possibilità di detrarre fino a 6.000 euro all'anno per il lavoro manuale. Puoi scoprire qui quali requisiti devi soddisfare per il rimborso delle tasse, quali servizi artigiani puoi detrarre dalle tasse e come puoi ottenere i soldi.
Connessione spaziale con la famiglia
Per poter detrarre dall'imposta i servizi artigiani, bisogna considerare alcune cose. La cosa più importante è che tu stia lavorando sulla tua casa, appartamento, appartamento per le vacanze, casa per le vacanze o proprietà. Ciò include anche immobili in altri paesi dell'UE. E: se, ad esempio, affittate un appartamento per studenti per i vostri figli o lasciate che abbiano il vostro appartamento gratuitamente, le autorità fiscali riconosceranno entrambi come parte della vostra famiglia. Inoltre, non devi necessariamente essere il proprietario: gli inquilini possono anche detrarre i servizi di artigianato corrispondenti se li hanno commissionati e pagati loro stessi.
Si possono detrarre i servizi artigiani che vengono sostenuti per il restauro, la ristrutturazione e l'abbellimento di stanze, impianti o elettrodomestici. È importante che questo lavoro sia correlato spazialmente alla tua famiglia. I costi per un certificato energetico o una liquidazione domestica non sono deducibili. Se ricevi sussidi statali come un prestito KfW per lavori di artigiani, ad esempio per lavori di isolamento termico della casa o l'installazione di un sistema di riscaldamento a risparmio energetico, non è prevista nemmeno la detrazione fiscale.
Inoltre, solo il lavoro che si svolge in loco è fiscalmente rilevante: se un imbianchino ridipinge le vostre finestre, le smonta e le porta nella sua officina per essere carteggiate, non avete ancora potuto detrarre dalle tasse i costi per questo passaggio. Tuttavia, su questo tema sono pendenti procedimenti presso il Tribunale Fiscale Federale (BFH, Az. VI R 4/18 e VI R 7/18), che non sono ancora stati definitivamente decisi.
Importante da sapere: non è possibile detrarre i costi dei materiali dall'imposta - solo il tempo di lavoro fatturato degli artigiani IVA inclusa, nonché i costi per i materiali di consumo come nastro adesivo, pellicole, lubrificanti e detergenti. Puoi anche richiedere i costi per le macchine e il trasporto degli artigiani a fini fiscali, purché fatturati separatamente.
Controversie: lavorare oltre il confine di proprietà
Finora, è stato controverso se il lavoro al di fuori della vostra proprietà, ad esempio sulle linee di fornitura e smaltimento di acqua, fognature, gas, elettricità o comunicazioni, sia deducibile dalle tasse come servizio di commerciante. Il Tribunale Fiscale Federale (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) ha preso una decisione definitiva e ha stabilito la seguente definizione: Se il lavoro è spazialmente e direttamente funzionalmente correlato alla tua famiglia, sono consentite detrazioni fiscali corrispondenti. Ciò significa: se stai lavorando sulla diramazione della linea elettrica che porta direttamente a casa tua, puoi detrarre dall'imposta i costi degli artigiani. Se invece si stanno effettuando lavori sulle linee di approvvigionamento o smaltimento dell'intera strada o condominio, questo non è detraibile dalle tasse.
I nuovi giardini sono deducibili dalle tasse
La questione di come dovrebbero essere trattati ai fini fiscali i costi dei lavori di giardinaggio è stata ora chiarita dal tribunale. Secondo una decisione del BFH (Az. VI R 61/10), sia i costi per un nuovo sistema che la riprogettazione sono deducibili dalle tasse come servizi di artigiani - questo include anche i lavori sul confine della proprietà come piantare una nuova siepe o erigere una recinzione della privacy. Ciò a sua volta significa che anche alcune nuove misure di costruzione sono agevolate dalle tasse - ad esempio, i servizi dell'artigiano per l'ampliamento della soffitta e l'ampliamento di un giardino d'inverno o di un nuovo garage.
Puoi detrarre i servizi di artigiano per questo
Lavori di ristrutturazione e ammodernamento
- Tappezzeria, pittura, verniciatura e intonacatura di pareti e soffitti
- Riparazione e sostituzione di rivestimenti per pavimenti, finestre, porte e simili
- Sostituzione della cucina componibile
- Ammodernamento dei bagni
- Ristrutturazione tetto, muratura e cantina
- Recinzione e costruzione di percorsi, piantare in giardino
Lavori di manutenzione e riparazione
- Riparazione e manutenzione di servizi di costruzione come B. Ascensore, riscaldamento, elettricità e acqua
- Riparazione di lavatrice, lavastoviglie, televisione, computer o simili
- Costi dell'accordatore di pianoforte
- Pulizia degli scarichi
- Pulizia della grondaia
- Fabbro
Bonifica inquinanti
- Rimozione dei graffiti
- Rimozione del marciume secco
- Bonifica amianto
- Rimozione della muffa
- Controllo dei parassiti
Lavori di montaggio
- Installazione di una parabola satellitare
- Fissaggio di zanzariere
- Misure di protezione antieffrazione
- Consegna e montaggio di mobili
- Ampliamento di un giardino d'inverno
- Lavori di rifinitura in soffitta
- Allestimento ponteggi (solo costi di montaggio)
Test e lavoro di controllo
- Tariffe spazzacamino
- Costi di collaudo per estintori e parafulmini
- Ispezione TÜV dell'ascensore o del montascale
- Parere di esperti per determinare i danni (ad esempio in caso di danni causati dall'acqua)
Questi servizi non godono di privilegi fiscali
- Lettura contatori di consumo (gas, acqua, elettricità, riscaldamento)
- Lavori di demolizione con successiva nuova costruzione
- Realizzazione di architetti e ingegneri strutturali
- alcuni servizi di esperti (ad es. valutazioni di edifici)
- Raccolta dei rifiuti
- Risoluzioni familiari
- Servizio di emergenza ascensore
- Creazione di passaggi energetici
- Consulenza legale
- Lezioni di tutoraggio
- Formazione informatica
- Manutenzione e riparazione di veicoli
- Guardia del corpo
- Portiere
- Allenatore
Detrarre i servizi degli artigiani dalle tasse: ecco come funziona
Conto:La cosa migliore da fare è discutere con l'artigiano prima di iniziare il lavoro che si intende detrarre dalle tasse i costi dell'artigiano. Probabilmente redigerà automaticamente la fattura nel dettaglio corrispondente, perché solo i costi di manodopera, i costi di viaggio, i costi delle macchine e dei materiali di consumo sono deducibili dalle tasse. Se l'artigiano non ha elencato separatamente le voci di costo, richiedere una nuova fattura. Assicurati che il tuo indirizzo, il nome e l'indirizzo dell'artigiano e il suo codice fiscale siano registrati sulla fattura. Anche l'IVA deve essere elencata separatamente per tutte le voci di costo. Devi solo presentare la fattura all'ufficio delle imposte su richiesta - non è necessario presentarla con la dichiarazione dei redditi.
Pagamento: paga le bollette tramite bonifico bancario, addebito diretto o assegno. I pagamenti in contanti, anche se riconosciuti, non sono riconosciuti dall'ufficio delle imposte. Ad esempio, le autorità fiscali vogliono che sia più difficile detrarre dalle tasse il lavoro sommerso o l'artigianato fasullo.
Dichiarazione dei redditi:Puoi richiedere i servizi di artigiano - simili ai cosiddetti servizi domestici - nella copertina della dichiarazione dei redditi alla riga 73. L'ufficio delle imposte accetta costi annuali fino a 6000 euro per i servizi artigiani. Il 20 percento di questo verrà detratto direttamente dalla tua responsabilità fiscale - un massimo di 1200 euro. Se i costi dei tuoi artigiani superano i 6.000 euro all'anno, distribuisci il lavoro in casa e in cortile su diversi anni. In questo modo, puoi detrarre dalle tasse tutti i servizi dei tuoi artigiani. Se desideri calcolare il probabile costo dei tuoi lavori di ristrutturazione, prova il calcolatore dei costi di ristrutturazione LBS.
