Coloro che affittano un appartamento hanno dei costi, dalla manutenzione e riparazioni alle spese di viaggio e all'imposta sulla proprietà. Anche il reddito da locazione deve essere tassato. Tuttavia, vale la pena affittare se sai dove puoi risparmiare le tasse. Di seguito abbiamo riassunto i suggerimenti e le opzioni più importanti per te.
Affittare un appartamento è un'opzione popolare e popolare, perché nonostante gli investimenti iniziali, sono investimenti popolari. Chiunque osservi più da vicino le possibilità finanziarie scoprirà rapidamente che l'affitto può anche far risparmiare le tasse in molti luoghi, perché una serie di spese può quindi essere nuovamente detratta. Per fare questo, è necessario compilare l'allegato per "Redditi da locazione e leasing" nella dichiarazione dei redditi e fornire prova delle spese con ricevuta o fattura. Ricorda, però , che affittare un appartamento dovrebbe ripagare senza risparmi fiscali. Quando investi i tuoi soldi, assicurati di cercare apprezzamento e un buon ritorno dall'affitto. Se la qualità e l'ubicazione della proprietà sono corrette, riceverai un reddito solido dal reddito da locazione a lungo termine.
Queste spese di locazione sono deducibili dalle tasse
- Annunci immobiliari
Chi cerca nuovi inquilini spesso inserisce annunci pubblicitari. Puoi richiedere questi costi nella tua prossima dichiarazione dei redditi.
- Agenti immobiliari
Se, come proprietario, non vuoi cercare da solo nuovi inquilini, rivolgiti a un broker che di solito riceve una commissione. Questo può essere ritirato anche in seguito.
- interesse
Chi finanzia il proprio immobile con un mutuo ipotecario paga una rata mensile di mutuo, composta da interessi e rate di rimborso. Puoi detrarre gli interessi.
- costo di acquisizione
I costi di acquisizione degli immobili costruiti fino al 31 dicembre 1924 possono essere richiesti al 2,5% ogni anno per 40 anni. Per gli appartamenti e gli edifici costruiti successivamente è possibile detrarre il 2% per 50 anni. La commissione del broker può anche essere detratta in questo contesto. Viene aggiunto al prezzo di acquisto come costi di acquisizione accessori o costi di acquisizione.
- Imposta patrimoniale
Anche l'imposta sugli immobili può essere interamente detratta. Varia da comune a comune.
- Commissioni di gestione del conto
Il reddito da locazione viene solitamente trasferito su un conto creato appositamente per questo scopo. Puoi richiedere i costi per questo.
- Complementi d'arredo e mobili
Puoi anche risparmiare sulle tasse sui mobili che acquisti per arredare la tua casa. Si applica la seguente regola: gli articoli acquistati per l'appartamento in affitto e costano meno di 800 EUR più IVA possono essere completamente detratti dalle tasse nello stesso anno. Se il valore è superiore, verrà detratto in più anni e dichiarato ogni anno nella dichiarazione dei redditi. Con l'aiuto delle tabelle disponibili presso il Ministero federale delle finanze, puoi scoprire quali articoli possono essere depositati e per quanto tempo.
- Riparazioni e ristrutturazioni
Richiedete le spese di manutenzione (come le spese per imprese di costruzione e artigiani) immediatamente e per intero ai fini fiscali. In alternativa, puoi distribuire e detrarre i costi su un massimo di cinque rate annuali uguali. Chi acquista un immobile e spende più del 15 percento (IVA esclusa) del prezzo di acquisto per l'edificio nella riparazione entro tre anni deve aspettarsi di dover ammortizzare i costi insieme ai costi di costruzione oltre i 40-50 anni. Le autorità fiscali valutano le spese per le estensioni come costi di produzione, poiché viene creato qualcosa di nuovo e viene aumentato il valore della proprietà. Puoi rivendicare questi costi di produzione solo utilizzando l'ammortamento.
- Costi aggiuntivi
Gli inquilini di solito si fanno carico di costi accessori come la raccolta dei rifiuti, l'assicurazione e il consumo di acqua. I proprietari devono quindi registrare questo reddito come reddito nella dichiarazione dei redditi. Tuttavia, è quindi possibile detrarli come spese relative al reddito.
- amministrazione
Richiedete anche le spese per il manager, i costi dell'ufficio come telefono e cancelleria, nonché i viaggi alla proprietà a fini fiscali. Stimi 30 centesimi per chilometro percorso come spese di viaggio.
- Spese legali
Se tu, come proprietario, hai problemi con il tuo inquilino e hai bisogno dell'assistenza di un avvocato, puoi detrarre questi costi.
- Quote d'iscrizione
Chiunque lavori in un'associazione di proprietari terrieri e paghi i contributi può richiederli ai fini fiscali.
Altri modi per risparmiare sulle tasse
- Rendita locativa
Per gli acquirenti di case, il rendimento netto iniziale dell'affitto è importante. Indica quale percentuale dei costi di investimento puoi recuperare attraverso l'affitto annuale. Se si considerano anche i costi di acquisto accessori per broker, notai e l'iscrizione nel registro fondiario, il rendimento netto dell'affitto dovrebbe essere superiore al quattro percento all'anno.
- Aumento di valore
L'aumento del valore della tua proprietà è esentasse. Prerequisito: manterrai la proprietà per almeno dieci anni.
- monumento
Si detraggono le spese per la ristrutturazione di una proprietà elencata in dodici anni come spese relative al reddito: il nove percento nei primi otto anni e il sette percento dei costi sostenuti nei quattro anni successivi.
- Noleggio scontato
Un modello popolare di risparmio fiscale è l'affitto scontato ai parenti. Se richiedi almeno il 75% dell'affitto locale ai tuoi parenti, richiedi tutte le spese relative al reddito. Se l'affitto è inferiore al 56 percento, le spese di pubblicità possono essere detratte solo proporzionalmente. Se l'affitto è compreso tra il 56 e il 75 percento, le autorità fiscali verificheranno se genererai reddito a lungo termine con la proprietà: devi rendere plausibile che genererai eccedenze su un periodo di 30 anni.
- Riparazioni cosmetiche
La Corte federale di giustizia (BGH) ha dichiarato inefficaci numerose clausole di ristrutturazione nei contratti di locazione. Gli inquilini che hanno rinnovato quando si sono trasferiti, sebbene nel contratto di locazione fosse contenuta una clausola di ristrutturazione inefficace, possono ottenere il rimborso dal proprietario, ha deciso il BGH (Az. VIII ZR 302/07). Il periodo di prescrizione è di tre anni. La situazione è diversa se il locatore ha successivamente concordato le riparazioni cosmetiche con il locatario individualmente ed espressamente, ad esempio nel protocollo di consegna (BGH Az. VIII ZR 71/08).
