I costi pubblicitari riducono il reddito imponibile al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi. Sapere esattamente cosa è deducibile può far risparmiare molte tasse. Leggi qui quali spese puoi utilizzare per ridurre la tua responsabilità fiscale.
Le cose più importanti in sintesi:
- Le spese aziendali possono essere detratte dall'imposta. Riduci la responsabilità fiscale.
- Le spese relative al reddito includono le spese che consentono o garantiscono un reddito.
- Dipendenti, pensionati, proprietari terrieri e investitori possono detrarre le spese aziendali dalle tasse.
- I costi sostenuti non devono essere provati fino a un certo limite, la cosiddetta tariffa forfettaria per le spese pubblicitarie.
Cosa sono le spese pubblicitarie?
Per quanto riguarda la legge sull'imposta sul reddito (EStG), i costi di pubblicità sono tutti quei costi che devono essere sostenuti per l'acquisizione, la sicurezza e il mantenimento del reddito. La sezione 9 della legge sull'imposta sul reddito specifica quali costi sono inclusi in questo.
Le spese relative al reddito vengono confrontate con il reddito del contribuente. Riducete così il reddito imponibile e quindi il carico fiscale.
Chi può richiedere le spese pubblicitarie?
I costi pubblicitari possono sorgere per diversi gruppi di persone, perché il reddito menzionato nel testo legale non deve provenire da un rapporto di lavoro. Pertanto, altri gruppi di persone beneficiano della possibilità di detrarre le spese legate al reddito.
Le seguenti persone possono dichiarare le spese relative al reddito nella loro dichiarazione dei redditi e quindi risparmiare le tasse:
- Lavoratori
- pensionato
- proprietario
- Investitori
- Persone con altri redditi
I proprietari possono detrarre le spese relative al reddito dal reddito da locazione.
Qual è la tariffa forfettaria per le spese pubblicitarie?
Per poter detrarre le spese di pubblicità il più semplice e non burocratica possibile nella dichiarazione dei redditi, è prevista una somma forfettaria in diritto tributario per le spese pubblicitarie. L'ufficio delle imposte detrae automaticamente un determinato importo di reddito imponibile dalla dichiarazione dei redditi utilizzando l'aliquota forfettaria per le spese relative al reddito.
Il contribuente non è tenuto a presentare alcuna ricevuta o fornire qualsiasi altra prova delle spese. Può quindi beneficiare dell'intera indennità di reddito forfettario se ha sostenuto costi notevolmente inferiori o addirittura nessun costo.
L'importo del forfait per le spese di pubblicità dipende dal gruppo di persone ed è regolato nella Sezione 9a e nella Sezione 20, Paragrafo 9 della Legge sull'imposta sul reddito. I seguenti importi vengono attualmente detratti automaticamente dal reddito annuo come commissione forfettaria per le spese relative al reddito:
|
Gruppo di persone |
Tariffa forfettaria per spese pubblicitarie |
Basi legali |
|---|---|---|
|
Lavoratori |
1.000 euro |
Sezione 9a, numero 1a EStG |
|
pensionato |
102 euro |
Sezione 9a, numero 3 EStG |
|
Investitori |
801 euro |
Sezione 20, paragrafo 9 della legge sull'imposta sul reddito |
|
Persone con altri redditi |
102 euro |
Sezione 9a, numero 1b EStG |
Non ci sono spese pubblicitarie forfettarie per i proprietari; per gli investitori, si parla dell'importo forfettario del risparmiatore.
La portata della tariffa forfettaria per le spese pubblicitarie è piuttosto generosa. Di norma, questa somma forfettaria è sufficiente per tenere conto dei costi a fini fiscali.
Ha quindi senso indicare nella dichiarazione dei redditi ulteriori spese legate al reddito solo se superano le spese forfettarie legate al reddito. Se sono inferiori, il contribuente non deve preoccuparsi e può beneficiare dell'aliquota forfettaria senza alcuno sforzo.
Suggerimento: è comunque consigliabile conservare tutte le entrate durante tutto l'anno, poiché all'inizio dell'anno di solito non è possibile stimare se il tasso forfettario verrà superato o meno.
Chi può detrarre cosa come spese pubblicitarie?
A seconda del gruppo a cui appartiene il contribuente, i dipendenti, i pensionati, i proprietari e gli investitori possono dichiarare varie spese come spese aziendali nella loro dichiarazione dei redditi.
Spese commerciali per dipendenti
I dipendenti hanno una gamma particolarmente ampia di opzioni per detrarre i costi legati al lavoro come spese legate al reddito. Questi articoli sono concepibili tra gli altri:
- Spese di viaggio per lavoro
È irrilevante se le spese sostenute sono causate dall'utilizzo della propria auto, mezzi pubblici o bicicletta. Si parla quindi di indennità di viaggio forfettaria. Sono 30 centesimi solo andata da casa al lavoro per ogni giorno lavorativo. - Spese di
viaggio d' affari Se durante il viaggio vengono sostenuti costi, questi possono essere detratti. - Indumenti da lavoro È
essenziale che gli indumenti siano realmente utilizzati solo per il lavoro, come un casco per lavori di costruzione o un camice da lavoro in laboratorio. - Strumenti
In alcune professioni, gli strumenti devono essere acquistati da soli. Se il parrucchiere acquista nuove forbici, può includerle nella dichiarazione dei redditi. Questo vale anche per altre attrezzature di lavoro. - Letteratura specializzata
Libri e riviste possono tenere aggiornati i contribuenti in modo professionale. Il costo di questo è quindi le spese relative al lavoro. Il dipendente può detrarli dalle tasse. - Formazione continua La formazione
continua può garantire il rapporto di lavoro esistente. I costi per questo possono quindi essere costi pubblicitari.
Le spese di viaggio sono sostenute quando si guida per andare al lavoro. Possono essere detratti come spese pubblicitarie.
Costi dell'applicazione Eventuali spese sostenute, ad esempio per foto, spese postali, carta, possono essere detratte.- Studio
Se vengono soddisfatte determinate condizioni, nella dichiarazione dei redditi possono essere indicati anche i costi per uno studio a domicilio. - Costi di
trasloco Se il luogo di lavoro si trova in un luogo che necessita di trasloco, i relativi costi possono essere richiesti. - Contributi
assicurativi Se l'assicurazione è necessaria a causa del lavoro (come l'assicurazione di protezione giuridica del lavoro), i costi per questo conteggiano anche come spese legate al reddito. - Costi del consulente fiscale
Se un professionista aiuta con la dichiarazione dei redditi, i costi del consulente fiscale possono essere richiesti. Suggerimento: se vuoi risparmiare sui costi qui, contatta un'associazione per gli aiuti fiscali.
Tasse di associazione / Tasse sindacali Se il contribuente appartiene a un'associazione professionale oa un sindacato, le quote addebitate sono deducibili dalle tasse.- Seconda casa
Se una seconda casa è necessaria per motivi professionali, i costi sostenuti per tenere la casa due volte sono considerati spese aziendali e possono essere detratti.
Commissioni di gestione del conto Se la banca richiede denaro per l'utilizzo del conto , queste commissioni riducono anche il carico fiscale.
Spese legali / spese giudiziarie In caso di controversia legale con il datore di lavoro, le spese per l'avvocato e il tribunale sono professionali e quindi deducibili.
Il contribuente dovrebbe raccogliere tutte le fatture o le ricevute per queste spese in relazione al lavoro per essere in grado di dimostrare i costi effettivi.
Spese commerciali per pensionati
I pensionati possono anche sostenere spese legate al reddito. Puoi dichiararlo nella tua dichiarazione dei redditi poiché sei ancora impiegato e detrarlo.
Le tipiche spese aziendali sostenute dai pensionati includono quanto segue:
- I costi della domanda
sono spese sostenute per la domanda di pensione (ad esempio per fotocopie o certificazioni), queste sono deducibili.
Costi di consulenza Se un esperto previdenziale o fiscale ha prestato consulenza, le spese sostenute di conseguenza sono considerate spese aziendali.
Spese di gestione del conto Come per i dipendenti, vale quanto segue: I costi di un conto possono essere detratti anche dai pensionati.
I pensionati possono anche richiedere le spese relative alla pensione nella dichiarazione dei redditi come spese aziendali.
Spese di pubblicità durante il noleggio
I proprietari generano anche reddito. Pertanto, le spese relative all'immobile locato possono essere rivendicate come spese relative al reddito.
I costi deducibili comprendono:
- Imposta sulla
proprietà L' imposta annuale sulla proprietà è maggiore o minore a seconda dell'ubicazione della proprietà. Può in ogni caso essere detratto come spese legate al reddito. - Interessi sul
prestito Se la proprietà locata è stata finanziata tramite un prestito, gli interessi sostenuti possono essere indicati come spese aziendali nella dichiarazione dei redditi. - Spese di gestione del conto
Le commissioni di un conto possono anche essere detratte dalle tasse dai proprietari.
Spese di manutenzione Per mantenere l'immobile “in buono stato” sono necessarie alcune spese per riparazioni o ristrutturazioni. Questo cosiddetto sforzo di manutenzione è uno dei costi pubblicitari.- Pubblicità
I costi per gli annunci di appartamenti su giornali o portali online così come i costi di stampa per volantini o insegne sono costi pubblicitari nel senso forse più classico e possono quindi essere detratti anche dall'imposta. - Spese accessorie
Le spese per le spese accessorie come raccolta rifiuti, servizio invernale, pulizia strade, spazzacamino e, e, possono anche essere detratte dall'imposta dai proprietari. - Spese legali In
caso di controversia su una proprietà in affitto, i proprietari hanno la possibilità di detrarre i costi derivanti dalle tasse.
Spese commerciali per redditi da investimenti
Se un contribuente guadagna un reddito da investimenti, anche lui può detrarre dall'imposta alcuni costi correlati. Questi includono le commissioni di gestione dell'account e altre spese. Tuttavia, esiste un limite massimo, la cosiddetta somma forfettaria risparmiatore. Limita le spese pubblicitarie deducibili ad un massimo di 801 euro all'anno. Un investitore non può pretendere di più, anche se può dimostrare che i costi effettivamente sostenuti sono stati più elevati nel periodo di valutazione.
Spese di pubblicità per altri proventi
Altri redditi riassume il reddito derivante da assegni alimentari, vendite private, pagamenti parlamentari, altre pensioni e altri redditi. Eventuali costi sostenuti per acquisire o garantire questo altro reddito possono essere detratti dalle imposte.
Dove devo inserire le spese relative al reddito nella dichiarazione dei redditi?
Le spese relative ai redditi devono essere dichiarate in diversi allegati alla dichiarazione dei redditi a seconda del gruppo di persone. I dipendenti lo inseriscono nell'Appendice N, i pensionati usano l'Appendice R, i proprietari usano l'Appendice V, gli investitori inseriscono le voci nell'Appendice KAP e le persone con altro reddito utilizzano l'Appendice SO.
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Gruppo di persone |
Allegato alla dichiarazione dei redditi |
|---|---|
|
Lavoratori |
N |
|
pensionato |
R. |
|
proprietario |
V |
|
Investitori |
CAPE |
|
Persone con altri redditi |
COSÌ |