I benefici che costituiscono il capitale provengono direttamente dal datore di lavoro e sono anche sovvenzionati dallo Stato. L'obiettivo: i dipendenti dovrebbero utilizzare il vantaggio speciale mensile per acquistare immobili o altri piani pensionistici. Puoi leggere qui chi riceve i benefici che formano capitale e quali sussidi sono possibili.
Quali sono i vantaggi di formazione del capitale?
I benefici formativi di capitale (chiamati anche VL o VwL) sono benefici in denaro del datore di lavoro che sono sovvenzionati dallo Stato come indennità di risparmio. È un massimo di 40 euro al mese e ha lo scopo di aiutare i dipendenti a costruire il proprio patrimonio. Indica se vengono erogate prestazioni di capitale e in quale importo è normalmente previsto nel contratto di lavoro, nel contratto collettivo di lavoro o nel contratto di lavoro. La base giuridica per questo è la quinta legge sulla formazione patrimoniale (5a VermBG).
Chi riceverà i benefici di formazione del capitale?
Apprendisti, lavoratori qualificati, dipendenti pubblici, soldati e giudici hanno diritto a prestazioni di capitale. Tuttavia, il VwL può essere richiesto solo se il rapporto di apprendistato o di lavoro esiste in una professione in cui i VL sono contrattualmente concordati. Quindi il datore di lavoro deve pagare il beneficio aggiuntivo di un massimo di 40 euro al mese.
Se non sei sicuro di avere diritto alla VwL, contatta il tuo datore di lavoro o l'associazione assicurativa per la responsabilità dei datori di lavoro.
L'azienda è tenuta a pagare i benefici di formazione del capitale?
Le prestazioni a formazione di capitale sono sempre prestazioni volontarie del datore di lavoro. Non vi è alcun obbligo legale per questo. In molte professioni, tuttavia, la prestazione aggiuntiva in denaro del datore di lavoro è stabilita nel contratto collettivo. Se un'azienda impiega persone in una di queste professioni, devono essere pagate le prestazioni di formazione del capitale.
Quali sono i vantaggi delle prestazioni di formazione del capitale?
Il VwL mensile pagato dal datore di lavoro potrebbe non essere elevato - a causa del pagamento regolare, tuttavia, una somma da non disprezzare si accumula nel tempo: se si ipotizza l'importo massimo mensile di 40 euro, il datore di lavoro aiuta annualmente con 480 euro a costruire il patrimonio costruire.
Le prestazioni di formazione del capitale pagate volontariamente dal datore di lavoro per un importo di 40 euro (importo massimo) al mese non solo aiutano i tirocinanti, ma anche i dipendenti qualificati, i dipendenti pubblici, i soldati e i giudici nella costruzione dei loro beni.
Come si possono investire i benefici che costituiscono il capitale?
Questa somma, pagata mensilmente dal datore di lavoro, può essere utilizzata in vari modi, a seconda della forma di investimento scelta dal destinatario dei benefici di costituzione di capitale. Il datore di lavoro non ha potere decisionale qui. Se il dipendente conclude un contratto VL, lo presenta al datore di lavoro in modo che quest'ultimo paghi l'importo mensile concordato.
I contratti VL concepibili possono essere per
- il contratto di mutuo immobiliare,
- prestito ipotecario,
- un piano di risparmio in fondi azionari o
- un piano di risparmio bancario
essere completo. Un contratto VL di solito non è un problema con un mutuo per la casa e un contratto di risparmio e finanziamento dell'edificio. Nel caso del piano di risparmio di fondi azionari e del piano di risparmio bancario, tuttavia, è necessario assicurarsi che siano adatti anche per il cosiddetto risparmio VL.
Qual è il modo migliore per investire i benefici di formazione del capitale?
Non esiste una risposta generale a quale delle possibili forme di investimento sia la migliore. Il VwL dovrebbe essere utilizzato a seconda dell'obiettivo perseguito (ad esempio, l'acquisto di una casa), di quanto è alto il reddito disponibile e di quanto è pronunciata la disponibilità a correre dei rischi.
Mentre un mutuo per la casa e un contratto di risparmio, un piano di risparmio bancario o anche il rimborso di un mutuo per la casa offrono un alto grado di controllo e il mutuo e il contratto di risparmio per la casa sono inoltre finanziati con il premio per la costruzione di una casa statale, con un piano di risparmio in fondi non è certo quanto capitale sarà alla fine ottenuto con i benefici che costituiscono il capitale. Le particolarità delle singole tipologie di investimento sono descritte in maggior dettaglio di seguito.
Benefici formativi di capitale per il contratto di mutuo del building society
Un mutuo per la casa e un contratto di risparmio è un'opzione se
- si cerca l'acquisto di un immobile oppure altro
- La proprietà residenziale esiste già e deve essere salvata per future ristrutturazioni o interventi di manutenzione.
Nel primo caso il contratto è solitamente abbinato al finanziamento immobiliare. Nel secondo caso, invece, ciò non è più necessario affinché i benefici costituenti il capitale possano essere utilizzati integralmente per un piano di risparmio. In questo caso particolare c'è spesso un tasso di interesse migliore. Tuttavia, vale sicuramente la pena confrontare tra un mutuo per la casa e un contratto di risparmio e un piano di risparmio bancario e quindi scegliere l'opzione più redditizia.
Un argomento chiave a favore di un mutuo per la casa e di un contratto di risparmio è il sussidio governativo aggiuntivo che viene pagato a condizione che non vengano superati determinati limiti di reddito (vedi sotto). Il cosiddetto bonus per la costruzione di alloggi e l'indennità di risparmio dei dipendenti sono un sostegno finanziario che ha lo scopo di aiutare l'acquisto di un condominio o di una casa o per accumulare beni per la vecchiaia. A condizione che siano soddisfatti i requisiti per il premio per la costruzione di case e l'indennità di risparmio per i dipendenti, un contratto di mutuo per società edile è quindi molto più redditizio di un piano di risparmio bancario in cui questo premio o indennità non sarebbe concessa.
Il termine minimo per questo tipo di investimento è di sette anni se vengono utilizzati sussidi governativi. Al più presto dopo la scadenza di questo periodo, è possibile utilizzare il capitale risparmiato o utilizzare il prestito associato al contratto.
Esiste una regolamentazione speciale se il contratto di mutuo della società edile viene concluso prima dei 25 anni: in questo caso, lo Stato paga il premio per la costruzione della casa per l'intera durata del contratto di sette anni, anche se il denaro accumulato in questo modo non viene utilizzato in ultima analisi per l'acquisto di un immobile.
Rimborso di mutui ipotecari con benefici di costruzione di capitale
L'interesse da pagare su un prestito di costruzione di solito supera quello che si otterrebbe con le varie opzioni di investimento. Ha quindi senso utilizzare i pagamenti di formazione di capitale per rimborsare i prestiti ipotecari. Se il rimborso è possibile in questo modo presso l'istituto di credito, il debito residuo viene ridotto lentamente ma continuamente di mese in mese dal pagamento in contanti aggiuntivo da parte del datore di lavoro. Qualora venga utilizzato l'immobile acquisito con il mutuo e non venga superato un certo limite di reddito (vedi sotto), potrà essere richiesta anche l'indennità di risparmio dei dipendenti.
Chiunque desideri acquistare un immobile può investire i benefici che costituiscono il capitale sotto forma di un contratto di mutuo da società edile.
Piano di risparmio bancario con vantaggi in termini di capitalizzazione
Un piano di risparmio bancario è una forma sensata di investire proficuamente i benefici della costruzione del capitale, soprattutto per coloro che non ricevono sussidi statali a causa di un reddito troppo alto, perché i sussidi statali in genere non sono possibili qui. VL-Sparen è anche estremamente sicuro e facile da calcolare: di norma, quando viene firmato il contratto, è chiaro quale importo ci si aspetta e quando.
Quindi chiunque decida di far confluire i benefici della formazione del capitale in un piano di risparmio bancario non riceverà alcun finanziamento statale. Non esiste quindi un periodo contrattuale minimo di sette anni. Alcune banche che offrono VL-Sparen ancora spesso offrono ai loro clienti contratti con una durata specifica. Il tasso di interesse normale è solitamente piuttosto basso, ma alla fine del periodo concordato c'è quindi un premio o un bonus che rende il risparmio VL piuttosto attraente. Di solito qui è facile ottenere rendimenti più elevati rispetto, ad esempio, ai depositi overnight oa tempo determinato. Per non rischiare il pagamento del premio, è opportuno evitare di risolvere anticipatamente il contratto per VL-Sparen.
Utilizzare i vantaggi di formazione di capitale per il piano di risparmio del fondo azionario
Se non hai paura del rischio e non hai piani specifici come l'acquisto di immobili con i vantaggi della costruzione di capitale, puoi lasciare che il capo trasferisca i soldi extra in un piano di risparmio in fondi azionari. Il denaro pagato mensilmente viene utilizzato per acquistare azioni di fondi di investimento.
Qui è possibile un rendimento notevolmente più elevato rispetto al piano di risparmio bancario. Tuttavia, anche il rischio è significativamente maggiore. Facile da calcolare come un piano di risparmio bancario, è difficile prevedere la quantità di denaro che alla fine sarà disponibile per un piano di risparmio in fondi. Le fluttuazioni del tasso di cambio rendono impossibile fare una dichiarazione concreta al riguardo.
Se i benefici della costituzione di capitale devono essere utilizzati per un piano di risparmio in fondi, questo può essere concordato direttamente con una banca. Qui, tuttavia, ci si può aspettare che i costi di installazione siano piuttosto elevati. Vale quindi la pena contattare broker di fondi e banche dirette e confrontare i costi sostenuti.
Se i benefici formativi di capitale confluiscono in un piano di risparmio in fondi azionari, è possibile richiedere l'indennità di risparmio per i dipendenti. Se il reddito non supera determinati limiti (vedi sotto), lo Stato sostiene con denaro aggiuntivo che affluisce nel fondo: è disponibile anche il 20 per cento dell'importo versato (massimo 80 euro all'anno).
Se non viene utilizzata alcuna indennità di risparmio dei dipendenti, non è prevista una durata minima di sette anni. Il deposito VL potrebbe così essere chiuso in qualsiasi momento senza svantaggi. Inutile dire, tuttavia, che l'importo disponibile dipende fortemente dal prezzo corrente delle azioni, quindi vale la pena attendere un momento favorevole dal punto di vista del prezzo delle azioni.
Allo stesso tempo, non vi è alcun obbligo di ritirare il denaro versato dal fondo dopo la scadenza del periodo contrattuale. Ciò è particolarmente vantaggioso se il prezzo delle azioni è diminuito durante la durata del contratto. Se ci sono segni di miglioramento dei prezzi, può essere consigliabile lasciare inizialmente il capitale nel fondo e ritirarlo solo in un momento finanziariamente più favorevole.
Fondo indicizzato o fondo gestito attivamente?
Se la variante piuttosto rischiosa del piano di risparmio del fondo azionario deve essere utilizzata per benefici di costruzione di capitale, non tutti i fondi sono ammissibili, perché non tutti sono approvati per un investimento VL. Per coloro che sono idonei per VwL, la decisione deve essere presa in merito a quale tipo di fondo deve affluire il denaro: un fondo indicizzato o uno gestito attivamente? La gestione attiva di solito è piuttosto costosa: dal due al tre percento di commissioni sul valore delle azioni non sono infrequenti. Ciò è particolarmente importante se l'andamento dei prezzi non può attutire questi costi. I fondi indicizzati, d'altra parte, aggiungono solo lo 0,2-0,45%, il che alla fine, assumendo l'andamento dei prezzi appropriato, può aumentare significativamente i profitti.
Embargo: quanto durano i vantaggi derivanti dalla creazione di capitale?
In linea di principio, i dipendenti ricevono vantaggi illimitati dagli investimenti del datore di lavoro. I contratti stipulati per VwL - come un piano di risparmio bancario - di solito durano solo sette anni. In sei di questi sette anni, i pagamenti vengono effettuati continuamente ogni mese, il settimo è un anno di riposo, il che significa che non seguono ulteriori pagamenti. (Fa eccezione il contratto di mutuo della società edile: qui i contributi vengono versati nell'arco di sette anni interi.) Trascorsi i sette anni, la somma accumulata può essere richiamata e utilizzata a piacere.
Un nuovo contratto può essere concluso dopo sei anni e presentato al datore di lavoro in modo che le prestazioni di capital building continuino ad essere pagate e utilizzate in modo ragionevole durante il resto dell'anno.
Supporto del governo oltre ai vantaggi della formazione del capitale
Chiunque richieda prestazioni di formazione di capitale dal proprio datore di lavoro apre automaticamente la porta a ulteriori sussidi mensili. Tuttavia, questi non provengono dal datore di lavoro, ma dallo Stato:
coloro che non superano determinati limiti (vedi sotto) con il proprio reddito ricevono l'indennità di risparmio dei dipendenti dallo Stato in aggiunta alla VwL del datore di lavoro se i soldi dei benefici di costruzione di capitale vengono trasferiti a un piano di risparmio del fondo azionario, un contratto di prestito di società edile o il rimborso di un prestito di costruzione scorre. Se è stato concluso un contratto di mutuo per società edile, anche il premio per la costruzione di abitazioni è un'opzione.
Importante: qui è determinante il reddito imponibile, non il reddito lordo. Vale sicuramente la pena controllare attentamente se si ha diritto a fondi dallo Stato oltre al VL. L'importo esatto del reddito imponibile può essere trovato nell'accertamento fiscale.
Le coppie con bambini in particolare dovrebbero dare un'occhiata più da vicino qui, poiché il loro reddito imponibile è spesso ben al di sotto del loro reddito lordo a causa delle esenzioni fiscali.
Indennità di risparmio per i dipendenti e sussidio per l'alloggio: limiti di reddito e importo del sussidio per i single
| Contratto VL | Finanziamento statale | Limite di reddito | Finanziamento annuale | ||||||
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| Piano di risparmio bancario | Nessuna | ||||||||
| Contratto di mutuo edilizio |
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| Rimborso di mutui ipotecari | Indennità di risparmio per i dipendenti | 17.900 euro | 9% su max.470 €, max.43 € | ||||||
| Piano di risparmio del fondo azionario | Indennità di risparmio per i dipendenti | 20.000 euro | 20% su max. € 400, max. € 80 |
Indennità di risparmio per i dipendenti e sussidio abitativo: limiti di reddito e importo del sussidio per le coppie sposate
| Contratto VL | Finanziamento statale | Limite di reddito | Finanziamento annuale | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Piano di risparmio bancario | Nessuna | ||||||||
| Contratto di mutuo edilizio |
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| Rimborso di mutui ipotecari | Indennità di risparmio per i dipendenti | 35.800 euro | 9% su max.470 €, max.43 € | ||||||
| Piano di risparmio del fondo azionario | Indennità di risparmio per i dipendenti | 40.000 euro | 20% su max. € 400, max. € 80 |
Si dovrebbero aumentare i vantaggi della costruzione di capitale?
Non tutti i datori di lavoro pagano l'importo massimo possibile di 40 euro al mese come VL. Tuttavia, alcuni contratti di investimento richiedono un importo mensile minimo. In questi casi può valere la pena pagare di tasca propria il deficit per poter approfittare dell'offerta e idealmente investire l'importo pagato dal capo, anche se piccolo.
È anche possibile concludere un contratto VL se il datore di lavoro non paga alcun VL. Ciò è particolarmente consigliabile se hai diritto a finanziamenti governativi. Gli importi mensili pagati di tasca propria rendono possibile il sostegno statale, in modo che dopo i sette anni sia disponibile più capitale di quanto sarebbe stato il caso con un piano di risparmio indipendente da VL.
In che modo i benefici derivanti dalla creazione di capitale influiscono sulle tasse?
Se il datore di lavoro versa prestazioni di capitale, aumenta lo stipendio lordo. Pertanto, questi servizi devono essere tassati e per loro sono dovuti i contributi previdenziali. In pratica, ciò avviene in modo tale che il VL del datore di lavoro confluisca direttamente nel contratto concluso dal destinatario del VL. Le tasse e le imposte vengono detratte dal libro paga, in modo che alla fine lo stipendio netto sia leggermente inferiore a prima.
E anche i proventi del contratto VL sono tassabili. Ha quindi senso stabilire un ordine di esenzione per il settimo anno cruciale, ovvero quello in cui è disponibile il capitale. In questo modo è possibile ridurre al minimo il carico fiscale e ottenere il massimo reddito dalla VwL.
Scappatoia fiscale regime pensionistico aziendale
Se si vuole evitare che i benefici sulla formazione del capitale riducano lo stipendio netto, i datori di lavoro e i dipendenti possono accettare di versare l'importo mensile direttamente in una pensione aziendale. I contributi a questo sono inizialmente esenti da tasse e contributi previdenziali fino a determinati limiti, in modo che questa possa essere la soluzione più redditizia in alcuni casi. Tuttavia, è importante sapere che le tasse sono dovute quando vai in pensione.
Se viene scelto il regime pensionistico aziendale, non possono essere utilizzati sussidi statali come l'indennità di risparmio per i dipendenti o il premio per la costruzione di alloggi; invece, possono sorgere costi per la sottoscrizione di questa assicurazione pensionistica e costi amministrativi. Vale anche la pena fare un confronto più ravvicinato delle varie opzioni.
Cosa sono le prestazioni pensionistiche?
In alcuni settori, non vengono pagate prestazioni di costituzione di capitale, ma invece le cosiddette prestazioni di vecchiaia (AvwL). È il caso, ad esempio, delle industrie elettriche e metallurgiche. La differenza principale tra questo vantaggio in denaro aggiuntivo da parte del datore di lavoro è che il dipendente non ha il potere di decidere come viene investito il denaro. Ogni mese vengono pagati 26,59 euro in aggiunta allo stipendio. Gli apprendisti ricevono 13,29 euro al mese.
Il beneficio concesso deve essere utilizzato per la previdenza sociale (aziendale o privata). Il capitale risparmiato negli anni è quindi finalmente disponibile all'età della pensione e solo allora deve essere tassato. Il vantaggio qui è che l'aliquota fiscale è generalmente inferiore rispetto a quando eri impiegato. Uno svantaggio, tuttavia, è che non sono possibili ulteriori opzioni di finanziamento del governo come indennità di risparmio per i dipendenti o sussidi per l'alloggio.
