Sempre più pensionati possono aspettarsi una spiacevole sorpresa dopo il pensionamento: devono pagare le tasse su una parte della loro pensione. La Deutsche Rentenversicherung stima che attualmente tre quarti di tutte le famiglie di pensionati siano ancora esentasse. Tuttavia, è probabile che le cose cambino per molti nei prossimi anni.
Dopo gli elevati adeguamenti pensionistici come nel 2016, ulteriori famiglie di pensionati sono soggette a tassazione. Inoltre, l'indennità pensionistica per i pensionati aggiunti di recente diminuisce di anno in anno. La ragione di ciò è l'attuazione graduale della tassazione a valle. Le componenti del reddito risparmiate per la vecchiaia durante la vita lavorativa rimangono esentasse. In cambio, le prestazioni pagate in vecchiaia sono tassate. La tassazione del reddito si sta spostando dalla fase di occupazione con un'aliquota fiscale più elevata a un reddito da pensione con un'aliquota fiscale inferiore.
Esenzione dall'imposta sulle pensioni e tasse inferiori
Chiunque abbia un reddito imponibile inferiore alla detrazione fiscale di base è esente da responsabilità fiscale. Questa indennità di base è attualmente di 8.652 euro per i single e di 17.303 euro per i sposati. I pensionati hanno anche un'indennità pensionistica non tassata.
Riduci le tasse sfruttando i costi pubblicitari e le spese speciali. Chiunque sia in grado di fornire la prova di maggiori spese aziendali, ad esempio per una consulenza sulla pensione, rivendica questi importi. Sono inoltre deducibili spese speciali come donazioni e contributi assicurativi sanitari e di assistenza a lungo termine. Ciò vale anche per i contributi pagati per l'assicurazione responsabilità civile e infortuni. Gli oneri straordinari che rivendichi ai fini fiscali includono i costi medici e di manutenzione deducibili, nonché le spese di assistenza. Ulteriore sollievo è fornito dalle spese che riducono immediatamente il carico fiscale: le bollette del commerciante come servizio domestico o l'assunzione di un collaboratore domestico.
L'assegno di base e l'indennità di pensione non sono tassati.
Calcola la tassazione delle pensioni
Il fattore più importante nel calcolo del carico fiscale è l'indennità pensionistica personale. Dice quanto della pensione è fondamentalmente esentasse. Per le pensioni che sono state pagate per la prima volta nel 2016, è pari al 28% dell'intera pensione annuale lorda legale. Una coppia sposata che percepisce una pensione comune di 31.200 euro usufruisce di un'esenzione di 8.736 euro all'anno. Questo valore è valido per tutta la vita, i futuri aumenti delle pensioni non hanno alcuna influenza. L'importo dell'esenzione dalla pensione personale si basa sull'anno di pensionamento e diminuirà gradualmente fino a zero entro il 2040.
Dichiarazioni fiscali intelligenti per pensionati intelligenti
Quindi i pensionati devono pagare le tasse sul reddito totale che supera l'esenzione dalla pensione e l'esenzione di base. Fortunatamente, esistono diversi modi per ridurre il carico fiscale:
- Importi forfettari - 102 euro di spese pubblicitarie e 36 euro di spese speciali possono essere detratti in un'unica soluzione Queste somme raddoppiano per i coniugi valutati congiuntamente.
- Spese di pensione - anche i contributi all'assicurazione sanitaria e di assistenza a lungo termine nonché all'assicurazione di responsabilità civile e infortuni possono essere deducibili dalle tasse per i pensionati.
- Disabilità - Per le persone con disabilità, a seconda del grado di restrizione, si applicano importi forfettari da 310 a 1.420 euro all'anno.
- Oneri straordinari - Anche le spese mediche non rimborsate dalla compagnia di assicurazione sanitaria oi servizi di supporto a un parente stretto sono deducibili se eccedono l'onere ragionevole.
- Aiuto in casa - le spese per artigiani o servizi domestici possono detrarre i pensionati (come tutte le altre famiglie) fino al massimo stabilito dalla legge.
- Altre fonti di reddito - Si applicano indennità individuali per l'assicurazione sulla vita e il reddito da interessi o il reddito da locazione. La dichiarazione dei redditi quindi paga per i pensionati.
In questo modo viene tassata la pensione legale.
Ulteriori fonti di reddito per i pensionati
Sei in pensione e guadagni soldi extra come dipendente? Allora hai diritto alla somma forfettaria del dipendente di 920 euro all'anno. I mini lavori sono esentasse. Chiunque debba pagare le tasse sul reddito come stipendio, affitto o interessi utilizza l'importo della pensione di vecchiaia. La base imponibile per la prestazione di vecchiaia è il salario lordo più altri redditi (escluse rendite e pensioni). L'importo effettivo della prestazione pensionistica risulta da questa base imponibile e da un fattore che dipende dall'anno solare in cui il contribuente compie 64 anni. L'indennità di vecchiaia è dovuta ai pensionati che hanno compiuto 64 anni. Puoi riscuotere interessi e altri redditi da capitale esentasse con la somma forfettaria di risparmio di 801 euro all'anno.
Suggerimenti per l'imposta sulle pensioni degli esperti
Uwe Rauhöft, amministratore delegato della Neuer Verband der Lohnsteuerhilfevereine, spiega:
“I pensionati devono presentare una dichiarazione dei redditi se lavorano con una tessera fiscale oltre alla pensione o ricevono una pensione aziendale e il loro reddito da pensione è di oltre 410 euro all'anno. Lo stesso vale per i pensionati il cui reddito imponibile supera l'indennità fiscale di base. Nel 2018 si prevede una cifra di 9.000 euro per i single e 18.000 euro per le coppie sposate (2017: 8.820 euro e 17.640 euro).
Anche i pensionati soggetti passivi di oggi non devono pagare l'intera imposta sulla loro pensione legale. Coloro che sono andati in pensione nel 2005 o prima devono pagare le tasse per il 50%, mentre i pensionati nel 2018 dovranno pagare il 76%. La percentuale è aumentata del due percento all'anno dal 2006 e dell'uno percento dal 2021. L'esenzione fiscale diminuirà di conseguenza e non si applicherà più ai nuovi pensionati dal 2040. L'esenzione dalla pensione rimane costante per l'intera durata della pensione. Tuttavia, gli aumenti delle pensioni sono completamente tassabili.
L'obbligo di presentare una dichiarazione dei redditi non significa che i pensionati debbano pagare le tasse. Le autorità fiscali devono detrarre i contributi per l'assicurazione sanitaria e di assistenza a lungo termine, nonché un'aliquota forfettaria per le spese straordinarie (36 euro) e le spese di pubblicità (102 euro). Per un reddito aggiuntivo come l'affitto e gli interessi, concede un sussidio pensionistico se il pensionato ha raggiunto l'età di 64 anni prima dell'inizio dell'anno solare.
Inoltre, i pensionati dovrebbero richiedere oneri straordinari e altre spese nella loro dichiarazione dei redditi, ad esempio possono essere detratte le spese sanitarie e assistenziali nonché i pagamenti per i servizi domestici e gli artigiani. Questo riduce il carico fiscale o non si applica. "
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In un esempio, la persona assicurata versa contributi a un regime pensionistico fino all'età di 67 anni, ovvero 22 o dodici anni, a seconda dell'età al momento della firma del contratto. Quando va in pensione riceve una pensione integrativa permanente per la vita. Prima di iniziare il pensionamento, può scegliere tra una pensione vitalizia o un pagamento in capitale. Quando stipuli un'assicurazione pensionistica privata, pensa alla tua famiglia e scegli un piano con protezione per i superstiti. Se l'assicurato muore prima dell'inizio del pensionamento, vengono rimborsati i contributi, comprese le eccedenze. In caso di decesso dopo l'inizio del pensionamento, le persone a carico superstiti ricevono il capitale rimanente. Non devi pagare l'intera tassa sulle pensioni a vita, solo la parte del reddito.
In materia fiscale, è possibile consultare consulenti fiscali e associazioni di esenzione dall'imposta sul reddito, disponibili anche su Internet.