L'indennità di risparmio per i dipendenti è un sussidio statale per accumulare ricchezza. La base per questo sono i cosiddetti benefici generatori di attività (VL), che il datore di lavoro versa direttamente in un contratto di mutuo per società edile o in un fondo di investimento approvato a tale scopo. Qui ti spieghiamo quali requisiti devono essere soddisfatti per poter beneficiare dell'indennità di risparmio dei dipendenti.
Oltre al normale stipendio, molti datori di lavoro concedono ai propri dipendenti un piccolo bonus mensile, il cosiddetto capital building benefits. Si tratta di un pagamento volontario per l'accumulo di attività dei dipendenti - non vi è alcun diritto legale. Partecipa anche lo Stato, con la cosiddetta indennità di risparmio dei dipendenti, che viene versata una volta all'anno. Questi sussidi vengono concessi solo ai dipendenti il cui reddito annuo è inferiore a un certo limite.
I pagamenti vengono promossi fino a un determinato importo di risparmio con l'indennità di risparmio dei dipendenti - a seconda del prodotto, il limite è un importo di risparmio annuo compreso tra 400 e 470 euro per dipendente. Se il tuo capo non ti concede l'intero importo mensile come beneficio di formazione del capitale, puoi aumentare di conseguenza il tasso di risparmio dal tuo reddito rimanente al fine di ricevere l'intera indennità di risparmio dei dipendenti.
Se vuoi concludere un contratto di risparmio per benefici di costituzione di capitale, hai la possibilità di scegliere tra due diversi gruppi di prodotti: il contratto di società edile e il cosiddetto risparmio di investimento sotto forma di azioni o fondi di investimento. Importante: assicurarsi che questi ultimi siano approvati per VL-Sparen: non tutti i piani di risparmio in fondi sono adatti e ovviamente non sono supportati dall'indennità di risparmio dei dipendenti.
Indennità di risparmio per i dipendenti per contratto di mutuo da società edile
Con mutuo casa e contratto di risparmio risparmi per l'acquisto di un immobile. Con questa variante, il dipendente che riceve prestazioni di capitale può ricevere un'indennità di risparmio per i dipendenti massima del nove percento. L'importo annuale ammissibile al finanziamento è di 470 EUR per i single e di 940 EUR per le coppie che lavorano. Ciò significa che le persone single beneficiano di un massimo di 43 euro di indennità di risparmio dei dipendenti e le persone sposate da 86 euro all'anno. Tuttavia il reddito imponibile del singolo dipendente non deve superare i 17.900 euro. Per le coppie sposate, il limite di reddito è di 35.800 euro, il doppio. Importante da sapere: i redditi da capitale come interessi o dividendi non vengono presi in considerazione nella determinazione del reddito annuale.
Se hai già acquistato una proprietà, il tuo datore di lavoro può anche investire i benefici della formazione del capitale in rimborsi del prestito, se lo desideri. Con questo tipo di investimento puoi anche beneficiare dell'indennità di risparmio dei dipendenti, a condizione che tu sia al di sotto dei limiti di reddito indicati.
| Contratto di mutuo edilizio | Single | Sposato |
|---|---|---|
| Limite di reddito | € 17.900 | € 35.800 |
| Importo massimo del risparmio finanziato | € 470 | 940 € |
| Più finanziamenti | 9% | 9% |
| Indennità di risparmio per i dipendenti | € 43 | € 86 |
| Totale | € 513 | 1026 € |
Un'indennità massima di risparmio per i dipendenti del nove percento è possibile per costruire risparmi per la società.
Indennità di risparmio per i dipendenti per i piani di risparmio del fondo
In alternativa al contratto di prestito della società edile, i dipendenti possono anche versare mensilmente i benefici che costituiscono il capitale in un piano di risparmio del fondo. Affinché un fondo possa essere approvato per questa forma di risparmio, deve detenere almeno il 60% delle azioni. Oltre ai tradizionali fondi cosiddetti a gestione attiva, esiste anche la possibilità di investire in ETF (Exchange Traded Funds) con approvazione VL. Si tratta di panieri azionari gestiti passivamente che possono essere scambiati in borsa dopo la scadenza del piano di risparmio. Inoltre, i costi di gestione sono generalmente inferiori rispetto ai fondi tradizionali. I dipendenti che ricevono benefici per la creazione di capitale possono ricevere un'indennità di risparmio per i dipendenti fino al 20% per i prodotti di investimento menzionati. La borsa di studio statale è per i single che hanno pagato un massimo di 400 euro,un massimo di 80 euro e per le coppie sposate 160 euro, purché non superino il limite di reddito di 20.000 o 40.000 euro. A proposito: se la tua azienda offre una quota di partecipazione per i dipendenti - in altre parole, puoi acquistare azioni dell'azienda per cui lavori, questo tipo di investimento viene solitamente trattato anche come un piano di risparmio in fondi e promosso con l'indennità di risparmio dei dipendenti.
| Fondo VL | Single | Sposato |
|---|---|---|
| Limite di reddito | € 20.000 | € 40.000 |
| Importo massimo del risparmio finanziato | 400 € | € 800 |
| Più finanziamenti | 20% | 20% |
| Indennità di risparmio per i dipendenti | 80 € | 160 € |
| Totale | 480 € | 960 € |
Prodotti VL senza indennità di risparmio per i dipendenti
Oltre a quanto sopra, ci sono altre opportunità di investimento per benefici in termini di formazione di capitale, ma senza il sostegno dell'indennità di risparmio per i dipendenti. Tra questi, ad esempio, i classici piani di risparmio bancario, le assicurazioni sulla vita e le pensioni aziendali. Tuttavia, questi ultimi hanno il vantaggio rispetto a tutti gli altri prodotti VL di essere tassati a valle. Ciò significa che le prestazioni di capitale che confluiscono direttamente nella pensione aziendale sono inizialmente esenti da imposte e contributi previdenziali. Entrambi vengono detratti solo dopo che la pensione aziendale è stata versata in vecchiaia. A seconda della loro situazione reddituale, molti pensionati beneficiano quindi di aliquote fiscali inferiori rispetto a quando erano pienamente occupati.
Come richiedere l'indennità di risparmio dei dipendenti
Per ricevere l'indennità di risparmio dei dipendenti, è necessario presentare una domanda all'ufficio delle imposte competente. Per fare ciò, aggiungi un allegato per le plusvalenze alla dichiarazione dei redditi annuale. Questo allegato serve come modulo di certificazione per l'istituto vegetale. Fino al 2016 era consuetudine che la banca inviasse il cosiddetto certificato VL senza che gli fosse richiesto dopo un anno e confermasse con questo modulo che il dipendente soggetto passivo aveva risparmiato benefici formativi in conformità con la Legge sulla formazione del capitale. Tali certificati non vengono inviati dal 2017; gli istituti invece trasmettono i dati in forma elettronica direttamente agli uffici tributari competenti. Importante:La domanda di assegno di risparmio dei dipendenti deve essere presentata entro quattro anni dalla fine dell'anno di risparmio, pena la scadenza del diritto.
Presentate la domanda di indennità di risparmio per i dipendenti insieme alla dichiarazione dei redditi all'ufficio delle imposte competente.
Richiedi una doppia indennità di risparmio per i dipendenti
Puoi anche ottenere l'indennità di risparmio dei dipendenti per due contratti. Per fare ciò, il tuo datore di lavoro deve confermare che ti sta pagando prestazioni di capitale in due contratti. Attraverso il risparmio parallelo in fondi azionari e contratti di building society, le persone single possono ricevere fino a 123 euro all'anno e le persone sposate fino a 246 euro di indennità di risparmio dei dipendenti.
Durata minima di sette anni
Il contratto di formazione del capitale deve avere una durata di almeno sette anni per poter ricevere l'indennità di risparmio dei dipendenti. Paghi sei anni in un fondo VL e nel settimo anno devi lasciarlo riposare - allo stesso tempo puoi anche concludere un nuovo contratto in modo da non perdere alcun vantaggio formativo e quindi anche indennità di risparmio dei dipendenti. Un mutuo per la casa e un contratto di risparmio viene salvato per sette anni prima di essere pronto per l'assegnazione. Non devi soddisfare il limite di reddito ogni anno per l'indennità di risparmio dei dipendenti: se lo superi in un anno, il sussidio non si applica, ma puoi richiederlo di nuovo l'anno successivo se il tuo reddito è nuovamente diminuito. Il pagamento del mutuo casa e dei contratti di risparmio è esente da imposte e contributi previdenziali.Dopo la scadenza, le azioni di un VL-Aktienfonds possono essere trasferite gratuitamente a un deposito online e semplicemente lasciate lì. Se vendi le azioni e quindi realizzi i profitti, questa quota è soggetta a ritenuta alla fonte. La tassazione viene solitamente eseguita automaticamente tramite la banca.