Un consulente fiscale non si occupa solo della tua dichiarazione dei redditi, ti consiglia su questioni fiscali, fa domande e ti rappresenta presso l'ufficio delle imposte. Ti dà anche suggerimenti per il risparmio fiscale per aumentare la tua ricchezza e ti mostra come investire i tuoi soldi in modo efficiente dal punto di vista fiscale. E sempre aggiornato: conosce l'ultima legislazione e tutte le sentenze importanti.
Puoi trovare un consulente fiscale competente tramite amici o colleghi di lavoro. Potresti aver già avuto esperienza con le pecore nere e puoi sconsigliarle e consigliarne di migliori. I migliori consigli spesso provengono da colleghi di lavoro, poiché potrebbero conoscere un consulente fiscale specializzato nel tuo campo: tu ei tuoi colleghi di solito lavorate nello stesso settore. Puoi anche andare online per cercare un consulente fiscale o chiedere alle camere. In Germania hai una sicurezza importante in tutti i casi: in questo paese i consulenti fiscali possono chiamarsi solo coloro che hanno superato un esame di stato nazionale.
Il primo incontro con il consulente fiscale
Passi solo poche ore all'anno con il tuo consulente fiscale, ma almeno si occupa del tuo rapporto con l'ufficio delle imposte. Ha anche una visione approfondita dei tuoi beni, del tuo stipendio e dei tuoi affari finanziari. Ecco perché è importante che trovi qualcuno di cui ti fidi. La prima impressione può essere decisiva: il professionista fiscale impiega abbastanza tempo, hai l'impressione che si sia preparato per te, fa le domande giuste? Se trovi anche importante che tu simpatizzi con lui come persona, allora fidati anche del tuo istinto.
Il costo del consulente fiscale
Dovresti porre la domanda sui costi al primo incontro. Alcuni consulenti fiscali preferiscono una convenzione sui compensi individuali, altri si basano sull'ordinanza sulle commissioni: verifica comunque se il tuo professionista fiscale è orientato all'estremità inferiore o superiore del budget, perché il divario tra gli estremi è notevole. La remunerazione si basa non solo sulla somma del reddito positivo, ma anche sull'importanza della materia, sulla sua portata e sul grado di difficoltà. È importante che tu capisca quanto stai pagando per cosa.
Quadro delle commissioni per i consulenti fiscali
Il compenso è costituito dal corrispettivo per il servizio reso e da un rimborso spese, es. Per telefono e corrispondenza. Per la maggior parte dei servizi viene fornita una cosiddetta commissione sul valore. Si basa sul valore dell'articolo, ad esempio il totale del tuo reddito positivo. La cosiddetta ordinanza sugli onorari del consulente fiscale fornisce un quadro per ogni servizio. Si tratta, ad esempio, tra 1/10 e 6/10 della quota intera per la preparazione di una dichiarazione dei redditi. Di solito viene utilizzata la quantità media, in questo caso 3,5 / 10. Il consulente fiscale riceve tra 1/20 e 12/20 dell'intero canone per determinare il reddito da locazione e locazione.
Il regolamento sulle tariffe funge da guida. Il compenso specifico del tuo consulente fiscale si basa sull'importanza della materia, sulla portata del lavoro da svolgere e sulla difficoltà del compito. In casi particolarmente complessi, il tuo consulente può concordare con te una remunerazione più elevata, che deve essere resa per iscritto per legge. In alternativa, il totale dei servizi può essere forfettario. Anche lo scopo del lavoro deve essere registrato per iscritto.
Quanto può costare il consulente fiscale
| I tuoi guadagni | tasse | media |
| 6.000 euro | 33,80-202,80 euro | 118,30 euro |
| 10.000 euro | 48,60-291,60 euro | 170,10 euro |
| 25.000 euro | 68,60-411,60 euro | 240,10 euro |
| 35.000 euro | 83,00-498,00 euro | 290,50 euro |
| 50.000 euro | 104,60-627,60 euro | 366,10 euro |
| 80.000 euro | 120,00-720,00 euro | 420,00 euro |
Il regolamento tariffario regola il pagamento, che dipende dalla somma del reddito positivo. I costi variano notevolmente, quindi è meglio usare la media come guida.
Onorari del consulente fiscale: due casi di studio
| reddito | caso 1 | Caso 2 |
| non sé. lavoro | 40.000 euro | 0 euro |
| Affitto | 20.000 euro | 0 euro |
| Reddito da capitale | 5.000 euro | 5.000 euro |
| Somma del reddito positivo | 65.000 euro | 5.000 euro |
| minimo | 6.000 euro | |
| tassa | 113,30-673,80 euro | 33,80-202,80 euro |
Il minimo per il calcolo della commissione è di 6.000 euro - viene applicato anche se il cliente ha meno entrate. In tali casi, tuttavia, è meglio rivolgersi a un'associazione per gli aiuti fiscali. A proposito: le spese di consulenza fiscale più elevate sono spesso dovute quando il reddito da lavoro autonomo è incluso nella dichiarazione dei redditi, poiché in questi casi la determinazione del reddito imponibile richiede molto più tempo.
Le commissioni del consulente fiscale sono deducibili.
Detrazione dei costi del consulente fiscale
È possibile detrarre dall'imposta i costi per il consulente fiscale. Prerequisito: si dividono in spese aziendali o professionali e spese speciali private non più deducibili. La modifica dell'allegato per bambini ("K") o della copertina della dichiarazione dei redditi sono considerate spese private speciali. Il consulente fiscale suddivide il suo compenso e lo assegna ai rispettivi tipi di reddito come spese legate al reddito.
Associazione per gli aiuti all'imposta sul reddito
I membri di un'associazione di aiuto fiscale sui salari ricevono una consulenza economica in materia di diritto fiscale. La quota annuale è compresa tra 50 e 250 euro e deve essere versata anche una quota di ammissione. Ai membri è consentito solo guadagnare un importo illimitato di reddito da lavoro. Il reddito da capitale e da locazione nonché i profitti da transazioni di vendita private sono limitati a 9.000 euro. Le associazioni di aiuti fiscali sul reddito non sono quindi per i lavoratori autonomi, i proprietari terrieri professionisti e gli investitori di successo. Ci sono club in quasi tutte le città.
Harald Hafer, Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine eV: "Consiglio a quasi tutti i contribuenti di consultare un consulente fiscale o un'associazione per l'imposta sul reddito. L'ignoranza, ad esempio di procedimenti pendenti, può farti perdere denaro. Un esperto conosce la situazione giuridica e aiuta con tutte le questioni fiscali Sfruttare le opportunità. Inoltre, svilupperà la giusta strategia di controllo per te. Nessun software di controllo può farlo, perché è valido solo quanto il suo utente. "
La consulenza professionale è indispensabile se si hanno redditi da locazione e leasing o investimenti di capitale che vengono utilizzati per la previdenza. Ci sono anche molte opportunità di ottimizzazione fiscale per le famiglie i cui figli studiano e lavorano, ad esempio quando si tratta di sfruttare in modo intelligente le spese legate al reddito in modo che i bambini non superino il limite per gli assegni familiari. Il professionista conosce semplicemente più trucchi legali del profano.
Sentenze in merito alla dichiarazione dei redditi
Chiunque fornisca all'ufficio delle imposte informazioni errate o incomplete o trattiene fatti fiscali evade le tasse. Questo vale per tutti i contribuenti. Questo non si applica alle donne che presentano la dichiarazione dei redditi con i loro mariti. I tribunali non ti considereranno complice se il modulo è stato semplicemente firmato pro forma, ma il coniuge ha fornito false informazioni sul proprio reddito. Non saranno perseguiti anche se lo sapessero. Qui solo il coniuge guadagna e quindi solo lui può essere ritenuto responsabile (sentenza del Tribunale Fiscale Federale, fascicolo IX R 40/00). Si può presumere che il contrario sia vero anche per i domestici con coniugi che lavorano.
D'altra parte, chi consegna al proprio consulente fiscale un modulo firmato in bianco agisce con noncuranza. Il contribuente dovrebbe ricontrollare la dichiarazione prima di raggiungerla. Se non li controlla, è una riduzione fiscale per negligenza se ci sono discrepanze. Se non c'è intenzione, non è un reato penale, ma un illecito amministrativo che può costare fino a 50.000 euro. Lo stesso vale per i contribuenti i cui consulenti sono avvocati, consulenti finanziari o eventualmente associazioni di aiuti fiscali salariali (sentenza del Tribunale regionale superiore bavarese, fascicolo numero 4St RR 2/2002).