I singoli elementi o valori del lascito possono essere trasmessi anche a persone diverse dagli eredi. Qui spieghiamo esattamente di cosa si tratta e in che modo un'eredità differisce da un'eredità classica.
Un'eredità può essere, ad esempio, somme di denaro o titoli, una casa, un diritto permanente di utilizzare un appartamento, il reddito da interessi di una casa in affitto o una pensione. Quindi un'eredità non differisce fondamentalmente da un'eredità in termini di tipo di eredità. Da un punto di vista giuridico, tuttavia, ci sono alcune particolarità.
Le differenze tra eredità ed eredità
La principale differenza tra un'eredità e un'eredità è che un'eredità ottiene tutto. Ciò significa che l'erede o la comunità di eredi riceve l'intero patrimonio. L'eredità indica chiaramente un elemento o un contributo finanziario che deve essere trasferito a un legatario.
Ad esempio, il legatario può essere un amico o un conoscente. Non era necessario che fosse imparentato con il defunto. Il vantaggio qui è che nulla deve essere diviso e quindi non possono sorgere controversie tra più eredi.
Un'altra differenza nell'eredità è la domanda. Il legatario deve rivendicare l'eredità dagli eredi legittimi. Se il testamento non specifica quando il bene da lasciare in eredità deve essere ceduto, l'erede può determinare lui stesso il tempo. Diversamente da un'eredità, un'eredità può essere emessa solo mediante un decreto scritto del testatore, in altre parole, un testamento o un contratto di successione. Se nulla è scritto, non può esserci alcuna eredità.
Il testatore può dedicare singoli elementi del testamento a persone specifiche, quindi si parla di un'eredità.
La pre-eredità
Un erede può anche essere nominato legatario. Ad esempio, se la nonna sa che al nipote piace particolarmente la sua auto d'epoca, può ordinare nel suo testamento che lui riceva questa macchina dopo la sua morte. Si tratta quindi di una cosiddetta eredità anticipata. Il testatore può quindi cedere anticipatamente un oggetto a uno degli eredi senza che questo venga imputato all'eredità.
L'eredità
Il lascito stabilisce che un precedente legatario riceve o gestisce un oggetto o un patrimonio per un certo periodo di tempo e poi lo consegna a un successivo legatario. Un'eredità può essere utilizzata per pianificare il percorso che le risorse dovrebbero intraprendere per anni e generazioni. Se il punto di consegna non è datato nell'eredità, l'eredità passerà se il legatario precedente muore. Un buon esempio è il marito che, dopo la sua morte, nomina la vedova nel suo testamento come l'erede precedente prima che il denaro passi poi nelle mani dei bambini.
Soddisfa l'ultima volontà
Il legatario ha diritto all'oggetto che gli deve essere lasciato in eredità.
Ci sono momenti in cui gli eredi non sono d'accordo con un legatario. Ad esempio, se la nonna vuole lasciare in eredità la bella e preziosa veterana di suo marito, morto prima, al suo giovane amante, allora ci può essere una discussione.
Tuttavia, l'ultima volontà di una persona deceduta dovrebbe essere rispettata e rispettata. Il legatario ha in ogni caso diritto all'auto. Se il defunto nel nostro esempio non ha registrato la data di consegna dell'auto, gli eredi possono infastidire il giovane legatario dedicando il loro tempo alla consegna. Per evitare azioni legali o problemi con il legatario, l'erede deve adempiere al proprio dovere e consegnare l'eredità. Deve essere adempiuto dal punto in cui l'eredità diventa proprietà dell'erede.
Rivendica l'eredità
Il legatario ha un reclamo contro gli eredi, chiamato reclamo, per consegnargli l'eredità. Se ciò non viene fatto volontariamente o se gli eredi non mostrano alcuna concessione, il legatario può prima emettere un avvertimento. A tal fine è sufficiente una richiesta scritta per consegnare l'eredità. Se l'avvertimento non dà frutti, l'unica opzione è quella di intentare una causa. Qui gli eredi possono aspettarsi di essere ritenuti responsabili per inadempienza. Ciò significa che potrebbe essere necessario pagare anche gli interessi di mora. Se il lascito è associato a gravami, come un'ipoteca sulla proprietà da lasciare in eredità, anche questi vengono trasmessi al legatario.
Chi paga l'imposta di successione?
L'acquisizione di beni tramite un lascito è soggetta alle norme sull'imposta di successione. Se il testatore sospende un'eredità nel suo testamento e, ad esempio, lascia in eredità la casa delle bambole della madre o una somma di denaro alla nipote più giovane, questo processo attiva l'imposta di successione. Quanta tassa deve essere pagata o se qualcosa deve essere pagato dipende, come qualsiasi altra eredità, dalla classe fiscale, dalle aliquote fiscali e dalle esenzioni fiscali. In linea di principio, il legatario è il debitore. L'erede ha il diritto di detrarre l'eredità dal valore dell'eredità e quindi di abbassare le proprie tasse.
Se il testatore intende consegnare il lascito a un legatario come valore netto, può disporre nel testamento che l'obbligo fiscale non spetti all'erede ma al legatario. Tuttavia, va notato che fino al momento in cui il patrimonio viene finalmente diviso tra le varie parti, è responsabile l'erede e non il legatario. Ciò significa che gli eredi devono sostenere l'intera imposta di successione fino a questo punto e non solo la parte per la propria eredità. Se un erede non è sicuro se un legatario pagherà l'imposta di successione, ha la possibilità di non ripagare completamente l'eredità. Fino a quando non è stato chiarito se il pagamento sarà effettuato, può trattenere una parte pari all'imposta di successione - come una sorta di pegno.
Non è necessario assumere una relazione. Se il legatario ha diritto anche a una parte obbligatoria, può scegliere tra una parte obbligatoria e un'eredità.
In che modo un'eredità si collega alla parte obbligatoria?
Se la nonna intende diseredare uno dei suoi eredi, purtroppo non ha alcuna possibilità di privarlo del diritto alla quota obbligatoria con lascito. La quota obbligatoria è sempre la metà di quanto avrebbe ricevuto il diseredato secondo la successione legale. Quindi, dopo che la nonna è morta, la persona avente diritto al dovere è stata diseredata in tempo e invece riceve un'eredità, ha la scelta:
- Rifiuta l'eredità e richiede la parte obbligatoria
- Accetta l'eredità. Tuttavia, se l'eredità è inferiore alla parte obbligatoria, il legatario può richiedere la differenza tra la parte obbligatoria e l'eredità (resto della parte obbligatoria).
L'importo del patrimonio è importante qui per i diseredati. Solo quando conosce il totale può prendere una decisione sensata. Affinché l'erede non resti troppo a lungo su lasciti e altri problemi, può dare ai diseredati un termine per prendere una decisione. La durata del periodo dipende dal caso specifico e varia. Se la persona diseredata non ha deciso a favore o contro l'eredità entro il periodo, l'eredità si considera rifiutata.
Se la nonna ha istituito un altro lascito nel testamento per qualcuno esterno alla famiglia (legatario senza una parte obbligatoria), lui o lei deve partecipare al pagamento della parte obbligatoria - con metà della sua eredità.
Esempio: l'eredità è di 100.000 euro, la parte obbligatoria quindi 50.000 euro e il legatario riceve 20.000 euro. Il legatario deve contribuire con il 50 per cento della sua eredità, ossia 10.000 euro, alla parte obbligatoria. In altre parole: l'erede non deve pagare al legatario 20.000 euro, ma solo 10.000 euro.
