Il trasferimento anticipato di una casa ai futuri eredi ha vantaggi per entrambe le parti: il beneficiario può risparmiare sulle tasse, il donatore si assicura. Cosa devi considerare.
La casa dei genitori è più di una semplice proprietà. Oltre al valore dell'edificio, trasmette sicurezza e sicurezza a chi ci sei cresciuto. Fortunatamente, in caso di successione, agli immobili residenziali viene concesso un trattamento fiscale preferenziale. Ma ci sono buone ragioni per passare la tua casa o il tuo appartamento alla prossima generazione mentre sei ancora in vita. "È una bella sensazione aver organizzato con successo la successione di una parte importante del patrimonio", afferma Paul Grötsch, amministratore delegato del Forum tedesco per il diritto ereditario eV Una donazione anticipata discussa apertamente con i figli e i coniugi crea condizioni chiare. Ciò evita controversie tra gli eredi. Anche i motivi pratici giocano un ruolo: i compiti amministrativi sono assegnati a tutti i bambini. Soprattutto, le famiglie possono risparmiare sulle tasse quando regalano proprietà immobiliari,invece di ereditarli.
Bonus fiscale con condizioni
In caso di successione il legislatore ha previsto agevolazioni fiscali per gli immobili residenziali. I coniugi possono ereditare una casa familiare occupata dal proprietario, indipendentemente dalle dimensioni e dal valore, esentasse. Se un immobile viene lasciato in eredità a bambini, l'esenzione fiscale si applica a un massimo di 200 mq di superficie abitabile. "Che sia marito o figlio, per il bonus fiscale l'erede deve vivere nella proprietà per almeno dieci anni dopo l'eredità", afferma l'avvocato di Monaco specializzato in diritto successorio. Durante questo periodo, non può né affittare né vendere una casa o un appartamento o usarlo solo come seconda casa. Gli eredi beneficiano del vantaggio fiscale solo se si trasferiscono immediatamente, entro sei mesi dall'eredità della proprietà.
Nella vecchiaia dovresti pensare a chi vuoi trasferire la tua proprietà - questo previene il disaccordo tra gli eredi.
Sovrascrivi casa: esenzioni per l'imposta sulle successioni e sulle donazioni
Se vuoi sovrascrivere la tua casa, ha senso esaurire tutte le detrazioni fiscali possibili, perché solo l'importo di cui sopra deve essere tassato. Ad esempio, puoi risparmiare l'imposta di successione se sovrascrivi Your-Best-Home.net mentre sei in vita. Con un'eredità “normale”, il coniuge o partner registrato può ricevere fino a 500.000 euro esentasse, e ogni figlio 400.000 euro. L'imposta sulle successioni è dovuta per importi superiori in denaro o beni materiali. Sebbene le stesse indennità (di solito) si applichino a un regalo, possono essere utilizzate fino in fondo ogni dieci anni.
Eccezione casa familiare
Ma hai anche altre opzioni per risparmiare sull'imposta di successione. Regole speciali si applicano se il regalo è la proprietà che usi tu stesso. Le persone sposate possono trasferire Your-Best-Home.net al proprio partner gratuitamente (a parte gli onorari notarili), anche se vale più di mezzo milione di euro. In caso di divorzio, fallimento del beneficiario o se il beneficiario è il primo a morire, le parti coinvolte possono concordare clausole di ricorso notarile. Regole un po 'più severe si applicano all'eredità: il coniuge superstite è sempre esente da imposta se risiede nella precedente casa della famiglia per altri dieci anni. I figli ereditano la casa precedentemente utilizzata dal testatore esentasse, purché rispettino il periodo di dieci anni e la superficie abitabile non superi i 200 mq.Le proprietà più grandi sono proporzionalmente soggette all'imposta di successione. Tuttavia, tutto ciò è rilevante solo se le indennità vengono superate.
Proteggiti quando sovrascrivi Your-Best-Home.net
Alcuni vorrebbero aiutare i giovani. Tuttavia, il donatore può anche proteggersi chiedendo qualcosa in cambio, ad esempio aiuto con la cura. Oppure si riserva il diritto di soggiorno. Non gli è quindi consentito affittare Your-Best-Home.net, a meno che il contratto notarile non lo preveda espressamente. "Nel contratto notarile dovrebbe essere chiaramente regolamentato in quali stanze esiste il diritto di soggiorno, chi sostiene quali costi e se il beneficiario può vivere lì solo con la sua famiglia o lasciare le stanze ad altre persone", spiega Anton Steiner del Forum tedesco per la legge sull'eredità a Monaco.
Chiedi consiglio a un avvocato
Se possiedi una casa, è bene pensare presto a chi vuoi lasciare Your-Best-Home.net. Il trasferimento di casa ti offre vantaggi fiscali per tutta la vita. Puoi anche evitare controversie tra gli eredi. Tuttavia, poiché la sovrascrittura di una casa comporta alcune insidie legali, ha senso chiedere consiglio a un avvocato. La valutazione iniziale è generalmente gratuita.
Lo Stato sostiene la donazione
L'ufficio delle imposte è generoso quando i proprietari danno qualcosa ai loro cari. Se una proprietà occupata dal proprietario viene trasferita al coniuge o al partner registrato, non è dovuta alcuna imposta sulle donazioni. In caso di regalo, un figlio ha un'indennità di 400.000 euro. Ciò corrisponde all'esenzione in caso di eredità. Ma con la donazione le agevolazioni fiscali vengono concesse ogni dieci anni. "Può quindi avere senso trasferire una proprietà pezzo per pezzo: ad esempio il 50 per cento adesso e il 50 per cento tra dieci anni", consiglia Grötsch.
Per mantenere Your-Best-Home.net in famiglia, puoi creare un'azienda familiare.
Sovrascrivi ed eredita Your-Best-Home.net
Sovrascrivere la tua-Best-Home.net in parte ed ereditarla in un'altra parte è un'altra opzione. Se aspetti dieci anni dopo il trasferimento prima di ereditare Your-Best-Home.net, puoi utilizzare nuovamente le esenzioni fiscali.
Usufrutto alternativo
Il donatore può assicurarsi diritti di utilizzo più estesi con un usufrutto. Può essere concesso un diritto di soggiorno a vita o può trattenere il reddito da locazione al momento della locazione. Poi sta a lui firmare contratti di locazione o aumentare l'affitto. Inoltre paga i normali costi di manutenzione, come la raccolta dei rifiuti e l'acqua. Il diritto di usufrutto deve essere autenticato e iscritto nel registro fondiario. L'usufruttuario non può né ereditare né trasferire il diritto; si conclude al più tardi con la sua morte.
L'usufrutto aiuta a risparmiare
L'imposta sul reddito considera l'usufruttuario come un beneficiario effettivo. Paga le tasse sui redditi da locazione e può continuare a ammortizzare i costi di acquisizione e produzione. Può anche detrarre le altre spese per la proprietà come spese aziendali, a condizione che le abbia sostenute. Tuttavia, il modello dovrebbe essere considerato attentamente. "La successione prevista non è priva di rischi", avverte l'avvocato specializzato Dr. Anton Steiner. Chi sovrascrive una casa non può più venderla o ristrutturarla senza permesso. L'usufrutto ha un altro effetto: riduce il valore del regalo perché il destinatario non può utilizzare immediatamente la proprietà. In alcuni casi consente anche un trasferimento di risparmio fiscale.
Esempio di calcolo
Una vedova possiede una casa unifamiliare vicino a Düsseldorf del valore di circa 800.000 euro. Tua figlia vive e lavora ad Amburgo. Se la madre ora dà metà della casa alla figlia, può lasciare in eredità l'altra metà esentasse, a condizione che viva per almeno dieci anni. "Senza una successione anticipata, per questa proprietà dovrebbe essere pagata un'imposta di successione di 60.000 euro", calcola Grötsch. La figlia lontana difficilmente potrà trasferirsi immediatamente e definitivamente nella casa ereditata per evitare la tassa di successione. I donatori dovrebbero riservarsi il diritto di usufrutto. Da un lato, per proteggersi. Inoltre, l'usufrutto riduce il valore della proprietà in modo che più proprietà possa essere trasferita esentasse.
Sovrascrivi nella famiglia Your-Best-Home.net
Agnes Fischl, avvocato specializzato in diritto ereditario presso Haus und Grund Monaco, spiega: “Molte persone vogliono che la loro proprietà rimanga in famiglia anche dopo la morte. Un modo per farlo può essere quello di fondare un'azienda familiare. Entra in gioco quando il capitale e il patrimonio immobiliare vengono trasferiti prematuramente ai discendenti e devono essere preservati nella loro interezza. Il contratto sociale che genitori e figli discutono insieme regola la cooperazione futura. Se i valori fiscali sono superiori alle rispettive esenzioni fiscali, i genitori possono trasferire gradualmente le azioni della società più e più volte ".
Dare forma all'azienda di famiglia
È costituita come società di diritto civile (GbR) o come società in accomandita semplice (KG). Il KG è particolarmente utile quando sono coinvolti minori. I beni da trasferire verranno trasferiti nella nuova azienda di famiglia. Le norme del diritto societario tutelano il patrimonio dalla disgregazione e specificano chi può diventare un successore in azienda. Il donatore mantiene il pieno potere di disposizione sugli oggetti trasferiti attraverso una formulazione appropriata nel contratto. Sono possibili accordi coordinati individualmente.
