Un'associazione di aiuto fiscale sul reddito fornisce consulenza su questioni di diritto tributario. Di solito è più economico di un consulente fiscale e quindi alla portata di persone a basso reddito. Ma i club non sono autorizzati a consigliare tutti.
Le cose più importanti a colpo d'occhio
- Un'associazione per l'imposta sul reddito aiuta tutte quelle persone che vogliono o devono presentare una dichiarazione dei redditi.
- I costi per questo sono generalmente inferiori a quelli per un consulente fiscale.
- Tuttavia, i consigli su tutti gli aspetti delle tasse non sono disponibili per tutti.
- Il contribuente deve portare con sé alcuni documenti per utili consigli.
- Chi prepara la dichiarazione dei redditi con un'associazione per gli aiuti all'imposta sul reddito beneficia di un periodo di presentazione più lungo.
Associazione per gli aiuti all'imposta sul reddito: che cos'è?
In un'associazione per l'esenzione dall'imposta sul reddito, i dipendenti aiutano altri dipendenti nell'elaborazione di questioni fiscali. La base giuridica per questo è fornita dalla sezione 13 della legge sulla consulenza fiscale (StBerG).
Chi sono autorizzate a consigliare le associazioni di sostegno fiscale?
Chi è autorizzato a consigliare le associazioni di sostegno fiscale sul salario è disciplinato dal § 4, paragrafo 11 StBerG. Qui si osserva che due condizioni essenziali devono essere soddisfatte affinché le associazioni di aiuti fiscali sul reddito possano operare. Questi sono:
- Il membro ha un reddito da lavoro non autonomo (come stipendio o stipendio), altri pagamenti ricorrenti (ad esempio da una società, associazione di persone o beni), reddito da pagamenti di mantenimento o reddito da pensione.
- Il membro riceve non più di 18.000 euro all'anno attraverso affitti, beni capitali, da operazioni di vendita privata o altri redditi. Nel caso di soci valutati congiuntamente il reddito non supera i 36.000 euro.
Le persone che guadagnano reddito dall'agricoltura e dalla silvicoltura, da un'impresa commerciale o da lavoro autonomo, non sono autorizzate a fornire consulenza alle associazioni di aiuti fiscali. Se non vogliono fare la dichiarazione dei redditi da soli, devono consultare un consulente fiscale.
Se sei un lavoratore autonomo, non puoi ottenere consulenza da un'associazione per gli aiuti fiscali.
Cosa fa l'Associazione per gli aiuti fiscali sul reddito?
La misura in cui può essere fornita l'assistenza fiscale sul salario è regolata anche nella Sezione 4, Paragrafo 11, StBerG. Secondo l '"autorizzazione a fornire assistenza limitata in materia fiscale" per legge, le associazioni sono autorizzate solo a fornire supporto consultivo ai propri membri in queste aree di questioni fiscali:
- Imposte sul reddito e relative sovrattasse
- Indennità di vecchiaia
- Indennità per gli investimenti
- Proprietà della casa
- Costi per l'assistenza all'infanzia
- Servizi domestici
- Equalizzazione delle prestazioni familiari
- Redditi da capitale, locazione e leasing nonché altri redditi
Oltre a questo ambito di obblighi, che è particolarmente importante per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi, le associazioni per gli aiuti all'imposta sul reddito consigliano anche su assegni familiari, sussidi Riester, ordini di esenzione, domande di riduzione dell'imposta sul reddito e la scelta della classe fiscale più favorevole nei singoli casi.
Qui, l'associazione per gli aiuti all'imposta sul reddito si assume tutti i servizi che farebbe un consulente fiscale: l'associazione si occupa di preparare la dichiarazione dei redditi, presentarla all'ufficio delle imposte e, se necessario, gestire le procedure di opposizione e azioni legali.
Cosa devi portare all'associazione per gli aiuti fiscali?
Quali documenti sono essenziali per la consulenza presso l'associazione per gli aiuti all'imposta sul reddito dipende dalla situazione individuale del contribuente. Tutti i documenti che possono influenzare il carico fiscale sono importanti. Questi includono:
- Prova di reddito
- Avvisi di pensione
- Prova del reddito da locazione
- Ricevute per spese pubblicitarie (aggiungerò un testo a questo il 6 agosto)
- Fatture per servizi domestici
- Fatture dell'artigiano
- Prova delle spese di viaggio
- Ricevute di spese sanitarie
- Prova della previdenza privata
Ulteriori prove di determinati servizi possono essere importanti. Le singole associazioni hanno anche pubblicato sui loro siti web un elenco di base delle prove necessarie per la consulenza presso l'associazione per gli aiuti fiscali.
Un'associazione delle imposte sul reddito fornisce consulenza anche su questioni fiscali relative ai costi per l'assistenza all'infanzia e agli assegni familiari.
Come funziona la consulenza dell'associazione per gli aiuti all'imposta sul reddito?
Nella consulenza dell'assistenza fiscale sul reddito viene considerata la situazione individuale. Ciò dovrebbe essere fatto in modo molto preciso e dettagliato in modo che nessun aspetto rilevante dal punto di vista fiscale venga ignorato.
In base alle informazioni fornite dal contribuente, viene quindi determinato se i documenti portati con loro sono completi e se ci sono altre caratteristiche speciali che possono essere detratte dall'imposta.
Il consulente dell'assistenza fiscale sui salari esaminerà anche le indennità individuali e determinerà se vengono utilizzate tutte nel miglior modo possibile. Inoltre verificherà se il contribuente può avere diritto a sussidi fiscali che non ha ancora utilizzato. Ad esempio, ha diritto all'indennità di risparmio dei dipendenti? Oppure il contribuente si è mosso professionalmente durante il periodo di accertamento? Ciò sarebbe importante perché i costi di trasferimento sostenuti sono deducibili dalle tasse.
Dopo la consultazione, che normalmente non dura più di un'ora e mezza circa, il consulente dell'associazione per gli aiuti all'imposta sul reddito può già informarti se è previsto un rimborso fiscale o un pagamento aggiuntivo. In media, i contribuenti che presentano una dichiarazione dei redditi ricevono un rimborso di circa 1.000 euro. Ma ci sono anche casi in cui devono essere effettuati pagamenti aggiuntivi.
Importante: chiunque presenti volontariamente la dichiarazione dei redditi e venga a sapere che è previsto un pagamento aggiuntivo può rinunciare alla necessità di presentare la dichiarazione all'ufficio delle imposte previa consultazione. Ciò non ha conseguenze legali negative.
Tuttavia, se devi presentare la dichiarazione dei redditi, non puoi evitarla. Per chi esiste il cosiddetto obbligo di accertamento, leggi qui.
A seguito del colloquio, il consulente predispone la dichiarazione dei redditi, la fa firmare dal contribuente e la presenta all'ufficio delle imposte. Non appena ricevuta la notifica, il consulente la esaminerà e, se necessario, solleverà un'obiezione. Se non è possibile trovare una soluzione, procederà anche dinanzi al tribunale fiscale.
Quanto costa un'associazione per gli aiuti fiscali?
Nell'una o nell'altra associazione di aiuti fiscali salariali, i nuovi membri sono tenuti a pagare una quota di ammissione. Di solito è di circa 10-15 euro.
Quanto è costosa l'effettiva adesione a un'associazione di aiuto fiscale sui salari dipende da un lato dall'associazione scelta, perché ogni istituzione può determinare autonomamente i contributi da versare. Influisce invece il reddito del contribuente, perché l'importo è scaglionato rispetto al reddito annuo: più è alto, più è cara la quota associativa annuale. Di conseguenza, le persone con un reddito piuttosto basso pagano meno per l'appartenenza all'associazione per gli aiuti fiscali.
Il Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine (BVL) nomina la quota associativa annuale media intorno ai 150 euro. A causa della laurea dipendente dal reddito, invece, si raggiungono quote annuali di circa 50 euro e 400 euro.
La quota di iscrizione all'associazione per gli aiuti all'imposta sul reddito è una cosiddetta “commissione di performance forfettaria”, il che significa che è dovuta anche se non vengono utilizzati benefici. Allo stesso tempo, questo significa anche che i membri hanno diritto alla consulenza durante tutto l'anno, che è coperta dalla quota associativa. A differenza dei consulenti fiscali, non ci sono costi per ogni singola prestazione.
La quota associativa annuale per un'associazione di aiuto fiscale sul reddito dipende anche dall'ammontare del tuo stipendio.
Dedurre dall'imposta i costi dell'associazione per gli aiuti fiscali
I contribuenti possono detrarre i costi legati al lavoro per la consulenza fiscale nella loro dichiarazione dei redditi. Ciò include la quota associativa annuale per l'associazione per gli aiuti fiscali. Tuttavia, l'importo è decisivo qui: se la quota annuale è inferiore a 100 euro, i costi possono essere completamente detratti come i cosiddetti "costi misti". Se l'importo è più alto, ci sono due opzioni:
- Solo 100 euro vengono detratti dalle imposte come spese relative al reddito.
- La metà dell'importo totale sarà annotata nella dichiarazione dei redditi come spese relative al reddito.
Esempio: se l'iscrizione costa 150 euro all'anno, la prima variante può essere utilizzata per richiedere 100 euro a fini fiscali. Con il secondo sarebbero solo 75 euro. L'opzione due vale quindi da una quota associativa di 202 euro o più all'anno, poiché questo metodo può quindi detrarre anche più di 100 euro.
Quali sono i vantaggi di un'associazione dei redditi?
Rispetto a un consulente fiscale, l'appartenenza a un'associazione di aiuto fiscale sul reddito è piuttosto economica. La laurea in base al reddito annuo consente anche alle persone con reddito basso di usufruire della consulenza.
Un altro vantaggio è che i contribuenti che cercano aiuto da un'associazione di assistenza per l'imposta sul reddito con la loro dichiarazione dei redditi beneficiano di un termine esteso per la presentazione della dichiarazione. Hai sette mesi in più per presentare la dichiarazione senza dover richiedere una proroga del termine.
Quale associazione di aiuti fiscali è consigliata?
I servizi delle associazioni per gli aiuti all'imposta sul reddito sono regolati dalla legge, quindi sostanzialmente le stesse offerte sono disponibili ovunque. Tuttavia, possono esserci differenze nella qualità dei consigli.
Come per la ricerca di un consulente fiscale, è consigliabile affidarsi all'esperienza di amici o conoscenti quando si parla di assistenza fiscale. Se eri soddisfatto dei servizi relativi alle tasse in un centro di consulenza, questa è una buona indicazione per un'associazione raccomandabile.
Se non c'è modo di farlo, queste domande ti aiuteranno a trovare un'associazione di aiuto fiscale adeguata:
- Il consulente sembra competente?
- Sembra impegnato?
- È affidabile?
- Come risponde esattamente alle domande? Risponde loro in modo dettagliato e comprensibile?
- Ha esaurito tutte le opzioni?
È difficile per i laici giudicare se sono state utilizzate tutte le possibilità di risparmiare sulle tasse. Se necessario, può essere utile un confronto con la valutazione di un altro esperto del centro di consulenza.
Il BVL offre la possibilità per le richieste a livello nazionale delle associazioni di aiuto fiscale dei salari sul suo sito web nella ricerca del centro di consulenza.