Un consulente fiscale è sempre associato ai costi. Se così non fosse, molto più persone probabilmente avrebbero lo sgradevole compito di dichiarare i redditi dalle loro mani. Ma i costi per il consulente fiscale sono facili da calcolare. Scopri quanto aspettarti qui.
Le cose più importanti a colpo d'occhio
- Un consulente fiscale non può scegliere liberamente i costi sostenuti per il proprio lavoro. È vincolato a uno schema di remunerazione.
- C'è ancora la possibilità di negoziare la quota.
- Se pensi che la commissione sia troppo alta, puoi difenderti da essa.
- Un consulente fiscale non aiuta solo con la sua esperienza. Ti dà anche più tempo per presentare la dichiarazione dei redditi.
- È possibile detrarre dall'imposta parte dei costi per il consulente fiscale.
- In molti casi, nonostante le commissioni, è consigliabile il ricorso a un consulente fiscale.
Il consulente fiscale ti aiuterà con la sua esperienza e potrai anche detrarre una parte dei costi dalle tue tasse.
Quanto costano i consulenti fiscali?
Un consulente fiscale è vincolato dall'ordinanza sulle remunerazioni per i consulenti fiscali nella determinazione dei costi. Questa ordinanza, correttamente denominata “Ordinanza sulle remunerazioni per consulenti fiscali, agenti fiscali e società di consulenza fiscale (StBVV)”, fornisce un quadro entro il quale i costi devono muoversi.
A seconda della complessità dell'incarico specifico, il consulente fiscale può fissare commissioni nella fascia inferiore del framework, scegliere un valore medio o esaurire completamente il framework. Nella determinazione dei costi per il consulente fiscale si applica il seguente principio: quanto più complessa è la cessione, tanto maggiori saranno le commissioni.
Ad esempio, se un cliente invia un gran numero di documenti non ordinati, ciò aumenta il carico di lavoro per l'esperto e quindi anche le commissioni per il consulente fiscale. Se invece il contribuente è meticolosamente ordinato, non ci sono particolarità da osservare e la dichiarazione dei redditi viene quindi preparata molto rapidamente, il che significa che i costi per il consulente fiscale sono di conseguenza inferiori.
Calcola i costi per il consulente fiscale
Per calcolare i costi del suo lavoro, il consulente fiscale procede dalla StBVV e moltiplica la tariffa di base ivi indicata per il fattore dipendente dallo sforzo. Per servizi diversi deve fare riferimento a diverse tabelle tariffarie della StBVV. La seguente tabella dei costi mostra cosa sono:
|
attività |
telaio |
fattore medio |
Tabella per la |
|---|---|---|---|
|
Informazioni, consigli, |
1 / 10-10 / 10 |
0,55 |
Tabella A. |
|
Dichiarazione dei |
1 / 10-6 / 10 |
0.35 |
Tabella A. |
|
Determinazione delle |
1 / 20-12 / 20 |
0.325 |
Tabella A. |
|
Dichiarazione dei redditi annuale |
1 / 10-8 / 10 |
0.45 |
Tabella A. |
|
Conto delle |
5 / 10-20 / 10 |
1.25 |
Tabella B. |
|
contabilità |
2 / 10-12 / 10 |
0.7 |
Tabella C (tariffa mensile) |
Esempio 1, dichiarazione dei redditi : la signora Muster assume un consulente fiscale per presentare la sua dichiarazione dei redditi. Nell'anno di valutazione aveva un reddito da lavoro non autonomo pari a 50.000 euro. La tariffa di base secondo la tabella A è quindi di 1.230 euro. A seconda dell'impegno, il tuo consulente fiscale può fatturarti costi che vanno da 123 euro (fattore 0,1 o 1/10) a 738 euro (fattore 0,6 o 6/10).
|
fattore |
1/10 |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
|
tassa |
123 euro |
246 euro |
369 euro |
492 euro |
615 euro |
738 euro |
Esempio 2, calcolo del surplus di reddito: il Sig. Frei è un lavoratore autonomo e fa redigere il calcolo del surplus di reddito dal suo consulente fiscale. Nell'anno della valutazione ha avuto un reddito di 48.000 euro. La tabella B specifica 248 euro per la tariffa di base. Il consulente fiscale può quindi calcolare costi da 124 euro (fattore 0,5 o 5/10) a 496 euro (fattore 2 o 20/10). Se anche il Sig. Frei si fa fare la dichiarazione dei redditi dall'esperto, anche a lui saranno addebitati gli onorari per questa.
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fattore |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 |
|
tassa |
124 euro |
148,80 euro |
173,60 euro |
198,40 euro |
223,20 euro |
248 euro |
272,80 euro |
297,60 euro |
|
fattore |
13/10 |
14/10 |
15/10 |
16/10 |
17/10 |
18/10 |
19/10 |
20/10 |
|
tassa |
322,40 euro |
347,20 euro |
372 euro |
396,80 euro |
421,60 euro |
446,40 euro |
471,20 euro |
496 euro |
Esempio 3, contabilità: Mr Folder ha un'azienda che ha generato un reddito di 80.000 euro nel periodo di valutazione. Ha affidato la contabilità al suo consulente fiscale. In questo caso la tariffa base secondo la Tabella C è di 164 euro. Il consulente fiscale può quindi addebitare tra 32,80 euro (fattore 0,2 o 2/10) e 196,80 euro (fattore 1,2 o 12/10), a seconda dello sforzo. Importante: a differenza degli altri esempi, la tariffa contabile è un costo mensile per l'azienda a causa dell'attività in corso.
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fattore |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
|
tassa |
32,80 euro |
49,20 euro |
65,60 euro |
82 euro |
98,40 euro |
114,80 euro |
|
fattore |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 | |
|
tassa |
131,20 euro |
147,60 euro |
164 euro |
180,40 euro |
196,80 euro |
Il compenso per il consulente fiscale è negoziabile?
Sebbene lo StBVV fornisca un quadro preciso per i costi previsti per il consulente fiscale, ciò non significa che non possa essere deviato da esso nei singoli casi.
Piuttosto, secondo § 4 StBVV, la remunerazione può anche essere superiore o inferiore a questo limite se è stato stipulato un accordo corrispondente tra il contribuente e il consulente fiscale. Questo accordo deve essere stipulato in forma di testo, ma può anche essere effettuato elettronicamente. Una firma non è necessaria.
Il fattore decisivo qui, tuttavia, è la Sezione 4, Paragrafo 3, che stabilisce che la remunerazione inferiore "deve essere in un rapporto appropriato con il rischio di performance, responsabilità e responsabilità del consulente fiscale". Sono quindi escluse le consulenze gratuite.
Il consulente fiscale deve informarti per iscritto della possibilità di discostarti dallo StBVV.
Il compenso per il consulente fiscale è negoziabile. Tuttavia, i costi dovrebbero essere proporzionali alle prestazioni.
Come puoi difenderti dai costi eccessivi di un consulente fiscale?
Se la fattura del consulente fiscale risulta essere troppo alta, ciò non ti esonera dall'obbligo di pagare prima i costi. Per poter agire contro questo, tuttavia, dovresti controllare se ha determinato correttamente la tariffa di base. Quindi dovresti dare un'occhiata al fattore applicato. Se ha scelto un fattore molto alto per il calcolo qui, anche se il tuo caso non ha presentato particolari difficoltà o ha comportato molti sforzi, dovresti affrontare questo punto e chiarire con lui.
Se non riesci a raggiungere un accordo, hai la possibilità di presentare reclamo alla Camera dei consulenti fiscali competente. Qui viene verificato se il consulente fiscale ha adempiuto a tutti gli obblighi professionali o li ha violati. Tuttavia, la fattura stessa non viene controllata.
Se il consulente fiscale ha commesso errori che ti hanno causato un danno finanziario, puoi far valere nei suoi confronti richieste di risarcimento danni ai sensi dell'articolo 280, paragrafo 1. Ricorda, tuttavia, che se il peggio arriva al peggio, devi essere in grado di dimostrare gli errori.
Se, secondo te, i costi sono ragionevoli, ma non sei soddisfatto del lavoro, hai delle cattive carte: un consulente fiscale conclude un contratto con i suoi clienti su quella che è nota come "agenzia a pagamento". Si sta semplicemente dichiarando pronto a consigliarti. Non vi è alcun obbligo di successo.
È meglio parlare con il tuo consulente fiscale prima di iniziare a lavorare. Se puoi dargli una descrizione approssimativa delle particolarità che deve aspettarsi nel tuo caso, quali documenti presenterai in quale quantità e forma e se ci sono altre circostanze aggravanti, il consulente fiscale dovrebbe essere in grado di darti una guida approssimativa per i costi previsti.
Se il tuo consulente fiscale mostra costi troppo elevati in fattura, puoi difenderti da questo.
Quando hai bisogno di un consulente fiscale?
In casi semplici, i contribuenti possono anche preparare e presentare personalmente la dichiarazione dei redditi. In altri casi, invece, vale la pena avere un aiuto esperto nella spiegazione con le proprie conoscenze specialistiche. In questo modo eviti errori e alla fine ottieni più soldi dall'ufficio delle imposte.
Un consulente fiscale è consigliato per questi gruppi di persone:
- Dipendenti parzialmente attivi all'estero
- I cosiddetti "frontalieri", cioè persone che vivono in Germania ma lavorano all'estero
- Investitori che desiderano ottenere il rimborso della ritenuta alla fonte
- Persone che hanno investito denaro, ad esempio, in fondi chiusi o altri modelli di risparmio fiscale
- Persone che producono energia elettrica da un impianto fotovoltaico e la vendono. Qui può essere richiesta una dichiarazione dei redditi o una dichiarazione dei redditi
- Persone che vogliono fare un regalo
- Persone che hanno ceduto all'eredità
Oltre ai gruppi di persone sopra menzionati, un consulente fiscale è spesso consigliato anche per i lavoratori autonomi o per le persone che lavorano in industrie speciali. Un consulente fiscale conosce le insidie, così come utili suggerimenti e trucchi che alla fine ti aiuteranno a pagare solo le tasse che devi effettivamente.
Quali scadenze si applicano ai consulenti fiscali?
Al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi si applicano determinate scadenze, che devono essere rispettate. Se lo si supera senza aver richiesto una proroga del termine, l'ufficio delle imposte può applicare un supplemento per il ritardo.
Se il contribuente presenta personalmente la sua dichiarazione, si applicano termini più brevi rispetto ai casi in cui un consulente fiscale si assume questo lavoro.
La dichiarazione dei redditi deve essere presentata senza il supporto del consulente, ad esempio, entro il 31 luglio dell'anno successivo (ossia entro il 31 luglio 2020 per l'anno d'imposta 2019).
Il consulente fiscale ha molto più tempo per farlo. Se è incaricato, non è tenuto a presentare la dichiarazione fino all'ultimo giorno di febbraio del secondo anno dopo l'anno fiscale (cioè per il 2019, ad esempio, entro il 28 febbraio 2021).
Quando non hai bisogno di un consulente fiscale?
In molti casi non è necessario chiamare un consulente fiscale e quindi sostenere dei costi. Se, ad esempio, c'è solo un reddito da lavoro non autonomo, che deve essere compensato solo con i costi di pubblicità, le spese per i servizi domestici o gli oneri straordinari come i costi di assistenza dovuti a un caso di assistenza, i contribuenti possono anche fare facilmente la dichiarazione dei redditi da soli e utilizzare il "Elster " uso.
Con il programma fiscale "Elster" puoi anche fare la dichiarazione dei redditi da solo e risparmiare i costi di un consulente fiscale.
Cos'è un'associazione per gli aiuti all'imposta sul reddito?
Coloro che evitano i costi di un consulente fiscale ma non vogliono ancora fare la dichiarazione dei redditi troveranno un'alternativa più economica nell'associazione per gli aiuti fiscali.
Lì, diversi gruppi di persone possono diventare membri per una quota annuale a seconda del loro reddito lordo e lasciare la dichiarazione dei redditi agli esperti lì. I gruppi di persone includono:
- Lavoratori
- Ufficiale
- tirocinante
- studenti
- Pensionati / pensionati
- Persone che ricevono manutenzione.
Gli imprenditori, i lavoratori autonomi o le persone con un reddito aggiuntivo da lavoro autonomo potrebbero non essere avvisati dalle associazioni per gli aiuti fiscali. Lo stesso dicasi per i dipendenti che - ad esempio attraverso un investimento di capitale - hanno guadagnato più di 18.000 euro (o 36.000 euro se valutati congiuntamente) in aggiunta nel corso dell'anno.
È possibile detrarre dalle tasse i costi per il consulente fiscale?
È possibile indicare i costi del consulente fiscale nella dichiarazione dei redditi e quindi detrarli dall'imposta. Tuttavia, i costi per questo devono poter essere aggiunti ai costi pubblicitari o alle spese aziendali. Ciò significa che sono deducibili solo i costi di consulenza fiscale sostenuti per la determinazione del reddito.
Se il consulente fiscale opera sui seguenti sistemi, i costi risultanti possono essere detratti dal contribuente come spese relative al reddito:
- Allegato N (reddito da lavoro non autonomo)
- Allegato V (reddito da locazione e locazione)
- Appendice R (reddito da pensione)
- Allegato SO (altre entrate)
- Allegato AUS (reddito estero)
Le spese sostenute per l'elaborazione di questi sistemi possono essere dichiarate come spese operative:
- Allegato G (reddito da operazioni aziendali)
- Allegato S (reddito da lavoro autonomo)
- Allegato L (reddito da agricoltura / silvicoltura)
- Allegato EÜR (calcolo del surplus di reddito)
Tutte le altre attività del consulente fiscale che non servono a determinare il reddito non sono deducibili.
Suggerimento: chiedi al tuo consulente fiscale di emettere la sua fattura in modo che le sue spese siano chiaramente elencate in base alla deducibilità. Quindi è possibile inserire questi costi nella prossima dichiarazione dei redditi nell'Appendice N alla voce "Altre spese relative al reddito" (riga 46).