Molti proprietari difficilmente possono evitare una modernizzazione energetica dell'appartamento in affitto, soprattutto se l'appartamento in affitto va avanti da anni. La cosa buona: se deduci abilmente i costi della modernizzazione, tu come proprietario riceverai un bonus fiscale.
Sforzo di manutenzione
Indipendentemente dal fatto che si stia ammodernando il sistema di riscaldamento obsoleto e le finestre fatiscenti o il reisolamento della facciata: è possibile richiedere immediatamente l'intero importo dei costi di manutenzione, ad esempio le spese per imprese edili e artigiani. In alternativa è possibile suddividere i costi su un massimo di cinque rate annuali uguali e detrarli così dall'imposta.
Costi di produzione
Se acquisti un immobile e investi più del 15 percento del prezzo di acquisto dell'edificio (IVA esclusa) nell'ammodernamento o nella riparazione entro tre anni, devi aspettarti di dover ammortizzare i costi insieme ai costi di costruzione da 40 a 50 anni. Le autorità fiscali valutano le spese per le estensioni come costi di produzione, poiché viene creato qualcosa di nuovo. Puoi anche richiedere questi costi di produzione solo come detrazione per usura (ammortamento).
Dedurre il costo di un memoriale
Vengono detratti i costi di produzione per la ristrutturazione di una proprietà elencata in dodici anni come spese relative al reddito: il nove percento nei primi otto anni e il sette percento dei costi sostenuti nei quattro anni successivi.
Assumi artigiani per la modernizzazione
Per l'ammodernamento o la ristrutturazione dell'appartamento da loro utilizzato (non dell'appartamento affittato), la famiglia può richiedere agli artigiani benefici deducibili dalle tasse. Nell'esempio, i costi salariali ammontano a 20.000 euro. La metà, cioè 10.000 euro, è per la parte che usi te stesso. In qualità di proprietario-occupante, puoi richiedere il 20 percento del costo del lavoro degli artigiani fino a un massimo di 6.000 euro all'anno - un massimo di 1.200 euro. La responsabilità fiscale della famiglia nell'esempio è quindi ridotta di ulteriori 1.200 euro (20 percento di 6.000 euro) all'anno.
Se modernizzi le finestre in difficoltà o le sostituisci, puoi richiedere immediatamente le spese di manutenzione a fini fiscali.
Dividi i costi dell'artigiano
Concorda con i tuoi artigiani di dividere il lavoro sulla fattura in due anni e pagare le fatture di conseguenza. Nell'esempio, i restanti 4.000 euro per servizi artigiani sarebbero detraibili nell'anno successivo. Ciò significa un bonus fiscale per la famiglia di 800 euro (20 percento di 4.000 euro).
Contratto di ammodernamento
Hai intenzione di assumere artigiani per lavorare alla tua casa o all'appartamento che stai affittando? Concludere un contratto legalmente sicuro. L'associazione per la protezione del proprietario "Haus & Grund" e l'Associazione centrale dell'industria tedesca delle costruzioni (ZDB) forniscono un esempio di contratto per i contratti di artigianato. È possibile trovare informazioni sul loro sito Web su Internet.
I proprietari possono chiedere più affitto
Se la qualità della casa viene migliorata in modo sostenibile o se la modernizzazione viene utilizzata per risparmiare energia e acqua, è possibile aggiungere un massimo dell'11% dei costi di modernizzazione all'affitto annuale. Non puoi prendere in considerazione sovvenzioni o sovvenzioni.
Un esempio: come ripaga lo sforzo di ammodernamento?
Al fine di risparmiare sui costi energetici, la famiglia prevede di ristrutturare la loro casa bifamiliare (costruita nel 1970) dal punto di vista energetico. Lei stessa usa un appartamento, l'altro viene affittato. Il tetto è in fase di rifacimento, i muri vengono isolati e le finestre vengono sostituite. Inoltre, sul tetto verrà installato un impianto solare. I due appartamenti hanno le stesse dimensioni, il reddito da locazione è di 700 euro, il pagamento anticipato delle spese di esercizio è di 200 euro al mese.
Le misure di ammodernamento nell'esempio sono lavori di manutenzione dal punto di vista fiscale. La famiglia detrae immediatamente per intero questi costi. Tuttavia, il bonus fiscale si applica solo ai costi di ristrutturazione proporzionati dell'appartamento affittato, non al proprietario. Con un'aliquota fiscale del 35%, ad esempio, la famiglia risparmia tasse per circa 11.016 euro all'anno. In alternativa, se si detrassero i costi per l'ammodernamento ripartiti su cinque anni, si potrebbero detrarre 6.000 euro all'anno più interessi sul debito e spese amministrative.
La famiglia può detrarre 31.475 euro oltre a costi quali ammortamenti di fabbricati o costi di gestione. Ad esempio, se l'aliquota fiscale è del 35 percento, ciò significa un risparmio fiscale annuale di circa 11.016 euro.
Modernizzando con l'energia solare, non solo risparmi denaro, ma dai anche un contributo alla protezione dell'ambiente.
Quali costi per l'ammodernamento posso detrarre immediatamente dall'imposta?
"Le spese per la manutenzione e l'ammodernamento della proprietà affittata sono considerate lavori di manutenzione che puoi richiedere immediatamente ai fini fiscali", spiega Marlies Spargen della New Association of Wage Tax Aid Associations .
Sorge qualcosa di nuovo: “Se viene creato un nuovo spazio abitativo con una nuova copertura del tetto o un'estensione, le autorità fiscali lo valutano come costi di produzione. Questi devono essere ammortizzati insieme ai costi di costruzione in 40 o 50 anni. "
Eccezione:“I successivi costi di produzione o di acquisizione sono spese che sorgono poco dopo l'acquisizione o la produzione della proprietà. Il legislatore assume generalmente i costi di manutenzione se l'edificio era in condizioni operative al momento dell'acquisto. Se invece si rendono funzionali parti essenziali o si innalza lo standard dell'edificio, sussistono i costi di acquisto. Quindi le spese sono detraibili solo attraverso un ammortamento annuo pro quota ".
Evita controversie durante la modernizzazione
Gli inquilini devono essere pazienti con misure di ammodernamento che aumentano il valore di utilità dell'appartamento, risparmiano energia o creano nuovi spazi abitativi. Tuttavia, l'obbligo di tolleranza ha dei limiti: se ci sono motivi di disagio come vecchiaia, cattiva salute o affitto futuro troppo alto, l'inquilino può opporsi al ringiovanimento pianificato.
In qualità di locatore, annuncia il provvedimento con almeno tre mesi di anticipo: tipologia, scopo, inizio e fine del lavoro e futura rendita. Se non si forniscono queste informazioni, l'inquilino può rifiutarsi di dare il proprio consenso. Ottieni una dichiarazione di consenso firmata prima dell'inizio della campagna.
Gli inquilini possono annullare fino alla fine del mese successivo al ricevimento della notifica per la fine del mese successivo. Il locatore non può quindi effettuare l'ammodernamento fino alla fine del contratto di locazione.
